Đối với các nhà thầu độc lập, thuế là một trong những nhiệm vụ khó chịu đòi hỏi sự chú ý suốt cả năm - cho dù là lập kế hoạch thuế, nộp thuế, nộp thuế ước tính hoặc thậm chí biết tài liệu nào để tiết kiệm thuế. Hướng dẫn này về thuế của các nhà thầu độc lập có thể giúp bạn với tất cả những điều này.
01 - Nhà thầu độc lập là gì?
Thuế - tính và trả cả thuế tự doanh và thuế thu nhập - là trách nhiệm của nhà thầu độc lập, người không có thuế khấu trừ từ tiền lương như nhân viên. Thường thì các nhà thầu độc lập là chủ sở hữu duy nhất. Tuy nhiên, các nhà thầu độc lập có thể cấu trúc các doanh nghiệp của họ dưới dạng LLC, các công ty hoặc đối tác.
02 - Biểu mẫu thuế nhà thầu độc lập: 1099-MISC
Mặc dù mẫu 1099-MISC có nhiều mục đích khác, đối với nhà thầu độc lập, nó ghi lại thu nhập tự doanh . Cũng giống như một nhân viên nhận được W-2 từ chủ nhân của mình, nhà thầu độc lập nhận được 1099-MISC từ mỗi khách hàng mà cô ấy đã làm việc. Trong hộp số 7, số tiền bồi thường cho người thất nghiệp được trả trong năm thuế đó (nếu là $ 600 trở lên). Để nộp thuế, các nhà thầu độc lập sẽ nhận được 1099-MISC trước ngày 31 tháng 1 của năm thuế sau (nghĩa là bạn sẽ nhận được 1099 thuế năm 2011 của mình trước ngày 31 tháng 1 năm 2017).
Nhà thầu độc lập cũng là chủ sở hữu duy nhất có tổng thu nhập trên tất cả 1099 của họ và nhập vào lịch biểu C để tính thuế thu nhập. Tuy nhiên, thông tin bồi thường trên mẫu 1099 cũng được sử dụng để tính thuế tự doanh cho chủ sở hữu duy nhất và cho những người tự làm chủ với các cấu trúc kinh doanh khác.
03 - Thuế tự doanh
Thuế tự doanh là khác nhau - và bổ sung thuế thu nhập. Tuy nhiên, bạn gửi chúng lại với nhau trên thuế thu nhập của bạn. Thuế tự doanh là các khoản đóng góp được thực hiện cho An Sinh Xã Hội và Medicare mà nhân viên đã lấy ra khỏi tiền lương của họ thông qua các khoản thuế lương (hoặc FICA).
Theo định nghĩa, tất cả các nhà thầu độc lập - dù được cấu trúc như một chủ sở hữu duy nhất, đối tác hay LLC - phải trả thuế tự doanh vì họ không phải là nhân viên. Trong tình trạng việc làm, chủ lao động phải trả một nửa số tiền thuế FICA và khấu trừ một nửa số tiền còn lại từ mỗi khoản thanh toán. Người tự làm chủ trả cả hai nửa. Tin tốt lành là một nửa chủ nhân được khấu trừ.
Hơn:
04 - Điều gì được coi là thu nhập tự tạo việc làm?
Đối với nhà thầu độc lập, việc tính toán thu nhập tự doanh thường khá dễ dàng. Chúng tôi chỉ đơn giản là tăng số tiền trên 1099 của chúng tôi. Tuy nhiên, nó không phải luôn luôn đơn giản cho tất cả những người có thu nhập tự doanh. Bất cứ ai bán hàng đều khó hơn nhà thầu độc lập. Nhưng với tư cách là một nhà thầu độc lập, đôi khi câu hỏi đặt ra là: Tôi có nên làm tốt hơn như một nhân viên không?
Hơn:
- Các loại thu nhập tự tạo việc làm
- Tự làm chủ và việc làm
05 - Thanh toán thuế ước tính
Khi nói đến việc trả thuế, nhân viên sẽ dễ dàng. Như đã đề cập ở trên, người sử dụng lao động thực sự trả một nửa chi phí mà các nhà thầu độc lập chịu thuế tự doanh. Nhưng cũng có thể, người sử dụng lao động tính toán thuế biên chế một cách thuận tiện (dựa trên W-4 do nhân viên đệ trình) và sau đó gửi cho chính phủ liên bang và, nếu có, cả đóng góp của người chủ và nhân viên.
Các nhà thầu độc lập, mặt khác, chịu trách nhiệm gửi tiền khấu trừ của mình, thường dưới hình thức thuế ước tính hàng quý. Khoản khấu trừ này phải bao gồm cả thuế thu nhập và thuế tự doanh. Thuế hàng quý là do ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6, ngày 15 tháng 9 và ngày 15 tháng 1 (nhưng các khoản thuế này có thể thay đổi đôi chút từ năm này sang năm khác).
Mặc dù không nhất thiết yêu cầu các nhà thầu độc lập thanh toán thuế ước tính hàng quý, nhưng phải khấu trừ một số tiền nhất định trong năm để tránh bị phạt thuế. Nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn được tuyển dụng, bạn có thể tăng số tiền khấu trừ của bạn từ tiền lương của công việc đó để trang trải thuế thu nhập và thuế tự doanh cho thu nhập của nhà thầu độc lập của bạn. (Xem thêm các chiến lược để tiết kiệm thuế ước tính .) Các quốc gia có thể có các yêu cầu khấu trừ khác với chính phủ liên bang. Bạn nên kiểm tra với chuyên gia thuế nếu bạn không chắc chắn về số tiền cần giữ lại.
Khác: Thanh toán thuế ước tính
06 - Giảm giá văn phòng tại nhà
Vì vậy, chúng tôi đã đề cập đến những tiêu cực về thuế của các nhà thầu độc lập - thuế tự doanh và thuế ước tính hàng quý. Bây giờ cho một tích cực: khấu trừ văn phòng nhà! Đây là, tất nhiên, nếu bạn làm việc ở nhà. Một số nhà thầu độc lập làm việc trên trang web, nhưng đối với những người sử dụng một văn phòng nhà xem xét những điều sau đây:
- Tiền khấu trừ là gì
- Quy tắc IRS cho các khoản khấu trừ của Home Office
- Bạn có nên rút tiền tại nhà không?
- Home Office Deduction FAQ
- 5 điều cần biết trước khi bạn rút tiền tại nhà
07 - Các khoản khấu trừ tự doanh khác
Không phải tất cả các khoản khấu trừ thuế có sẵn cho các nhà thầu độc lập đều nằm trong Phụ lục C, như khấu trừ tại văn phòng tại nhà. Như đã đề cập ở trên, một nửa thuế tự kinh doanh được khấu trừ. Khoản tiền này được khấu trừ vào năm 1040. Biết được những gì và không được khấu trừ là quan trọng để đưa ra quyết định kinh doanh sáng suốt.
08 - Tổ chức các khoản thuế của bạn
Khi nói đến thuế, các nhà thầu độc lập phải giữ rất nhiều quả bóng trong không khí. Một hệ thống tổ chức tốt để theo dõi các tài liệu thuế cả năm dài sẽ làm cho thời gian thuế đơn giản hơn rất nhiều. Và một hộp lớn ở góc văn phòng của bạn thực sự không phải là những gì tôi đang nói về (mặc dù nó có lẽ tốt hơn là không có gì).
Đây là một số loại mặt hàng bạn có thể cần phải lưu (và khi bạn có thể nhận được chúng) để có được các loại thuế của bạn được tổ chức . Tạo một tệp cho mỗi tệp.
- 1099 (vào ngày 31 tháng 1)
- W-2 (trước ngày 31 tháng 1)
- Bản sao hoá đơn của bạn cho khách hàng (cả năm)
- Bản sao hóa đơn bán hàng (cả năm)
- Biên lai cho sản phẩm, vật tư, vật tư và các khoản chi khác liên quan đến giá vốn hàng bán (cả năm)
- Báo cáo tài khoản đầu tư và tài khoản ngân hàng (cả năm)
- Biên nhận thiết bị, vật tư (cả năm)
- Các bữa ăn và biên lai du lịch (cả năm)
- Tài liệu cho việc sử dụng xe (theo dõi cả năm)
- Hóa đơn thẻ tín dụng hoặc báo cáo khoản vay chi tiết chi phí lãi vay cho doanh nghiệp của bạn (cả năm)
- Báo cáo lãi suất thế chấp (tính đến ngày 31 tháng 1)
- Tiền thu tiền thuê (cả năm)
- Hóa đơn tiện ích (cả năm)
- Hồ sơ chi phí cải thiện nhà (cả năm)
- Hóa đơn thuế bất động sản (thay đổi, nhưng nhiều thành phố gửi chúng vào tháng 1 và tháng 6)
- Hồ sơ của các khoản thuế liên bang được ước tính hàng quý được thanh toán (tháng 4, tháng 6, tháng 9, tháng 1)
- Hồ sơ thuế doanh thu (cả năm)
- Hồ sơ nộp thuế tiểu bang (thay đổi, thường là tháng 4, tháng 6, tháng 9, tháng 1)
- Hồ sơ nộp thuế nước ngoài (cả năm)
- Hồ sơ thuế kinh doanh (cả năm)