Sự khác biệt giữa chi phí văn phòng trực tiếp và gián tiếp
Khi bạn nhìn vào văn phòng nhà của bạn nó có thể xuất hiện đầy đủ các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà - thiết bị, đồ nội thất, giá đỡ, vv - tất cả trong số đó chi phí cho bạn một xu khá. Và vì vậy nếu bạn đủ điều kiện cho một khấu trừ văn phòng nhà , bạn đang mong muốn khấu trừ tất cả.
Nhưng hãy tiếp tục! Khi tìm ra chi phí văn phòng tại nhà nào được khấu trừ, IRS sẽ tách riêng các chi phí đó ít hơn so với chính các không gian đó. Đồ đạc và thiết bị được khấu trừ vào Biểu cam kết nếu bạn là chủ doanh nghiệp hoặc nhà thầu độc lập. Tuy nhiên, nếu bạn muốn khấu trừ việc sử dụng một phần của căn nhà làm chi phí kinh doanh, hãy sử dụng Mẫu IRS 8829 và đọc để tìm hiểu về những gì có thể được khấu trừ.
Các loại chi phí khấu trừ tại văn phòng tại nhà
Thực tế có hai loại chi phí văn phòng nhà được khấu trừ: chi phí trực tiếp và gián tiếp.
Chi phí văn phòng nhà trực tiếp liên quan đến không gian làm việc thực tế, do đó, điều này bao gồm sửa chữa và sơn bên trong văn phòng nhà của bạn. Đây là những khoản khấu trừ đầy đủ.
Chi phí văn phòng nhà gián tiếp liên quan đến ngôi nhà mà văn phòng ở bên trong và chỉ được khấu trừ một phần. Tiện ích và lãi suất thế chấp là những ví dụ về chi phí gián tiếp. Để biết thêm về cách thực hiện các khoản khấu trừ này, hãy xem Câu hỏi thường gặp về khấu trừ của Home Office .
Nhưng nhớ chi phí nhà không liên quan không được khấu trừ cho văn phòng nhà của bạn, ví dụ như chăm sóc cỏ hoặc vẽ một căn phòng bên cạnh văn phòng của bạn.
Tính toán chi phí gián tiếp
Để tính phần nào của chi phí gián tiếp có thể được khấu trừ, nhân tỷ lệ phần trăm nhà của bạn được sử dụng cho doanh nghiệp bằng số tiền chi phí.
Để tính toán phần trăm ngôi nhà của bạn được sử dụng cho doanh nghiệp, hãy so sánh kích thước văn phòng của bạn với kích thước ngôi nhà của bạn bằng cách sử dụng công thức này.
Feet vuông văn phòng ÷ Tổng SF nhà = Tỷ lệ sử dụng kinh doanh
Tất cả các chi phí gián tiếp phải được nhân với phần trăm sử dụng kinh doanh. Lưu ý rằng nếu bạn bắt đầu sử dụng văn phòng của bạn trong năm thuế, tất cả các chi phí phải được chia theo tỷ lệ cho thời gian bạn sử dụng văn phòng tại nhà.
Chi phí khấu trừ trực tiếp và gián tiếp
Dưới đây là cả chi phí văn phòng nhà trực tiếp và gián tiếp có thể được khấu trừ:
Sửa chữa (trực tiếp và gián tiếp) - Sửa chữa bên trong văn phòng nhà của bạn là chi phí trực tiếp và được khấu trừ đầy đủ.
Ví dụ, nếu bạn vẽ các bức tường của văn phòng của bạn, chi phí của sơn là một chi phí trực tiếp. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ chi phí lao động của mình. Nếu bạn trả tiền cho ai đó để vẽ, bạn cũng có thể khấu trừ lao động của họ như là một chi phí trực tiếp.
Một sửa chữa cho lò của bạn sẽ là chi phí gián tiếp. Mặc dù lò của bạn làm nóng văn phòng nhà của bạn, chỉ có phần trăm cho việc sử dụng kinh doanh được khấu trừ.
Một số sửa chữa, như thay thế mái nhà, có thể được coi là cải tiến cho ngôi nhà của bạn, trong trường hợp đó bạn không thể khấu trừ chúng ở đây. Nhưng bạn có thể lấy lại bằng cách thêm chúng vào cơ sở điều chỉnh của nhà bạn, mà bạn sử dụng để tính toán khấu hao khấu trừ của bạn.
Xem thêm về khấu hao bên dưới.
Thuế bất động sản (gián tiếp) - Hãy cẩn thận không khấu trừ hai lần này. Nếu bạn khấu trừ một phần thuế tài sản của bạn như là một phần của khấu trừ văn phòng nhà của bạn, bạn phải giảm thuế bất động sản được liệt kê trên Bảng A của bạn bằng số tiền đó.
Lãi suất thế chấp (gián tiếp) - Tương tự với lãi suất thế chấp. Không được khấu trừ hai lần. Khấu trừ vào Biểu A chỉ số tiền chưa được khấu trừ trên Biểu mẫu 8829. Phí bảo hiểm thế chấp cũng có thể được khấu trừ tùy thuộc vào thu nhập của bạn.
Thuê (gián tiếp) - Nhân các khoản thanh toán tiền thuê nhà của bạn bằng phần trăm sử dụng kinh doanh của nhà bạn.
Tiện ích (gián tiếp) - Nhân chi phí điện, khí, rác thải và dịch vụ vệ sinh theo tỷ lệ phần trăm sử dụng kinh doanh của bạn. Điện thoại không được bao gồm trong này. Đường dây điện thoại đầu tiên đến nhà bạn được xem xét cho mục đích sử dụng cá nhân và không được khấu trừ.
Nhưng một dòng thứ hai được sử dụng dành riêng cho doanh nghiệp được khấu trừ nhưng không được bao gồm trong Biểu C.
Chủ nhà hoặc Người thuê nhà Bảo hiểm (gián tiếp) - Hãy chắc chắn rằng bạn chỉ khấu trừ phần này cho năm thuế bạn đang nộp. Thường thì phí bảo hiểm được trả hàng năm, vì vậy họ có thể chi trả cho các năm khác.
Khấu hao (gián tiếp) - Nếu bạn sở hữu nhà của mình, bạn có thể khấu trừ phần khấu hao của phần nhà bạn đã sử dụng để kinh doanh. Khấu hao là một khoản trợ cấp cho hao mòn trên nhà của bạn, vì vậy bạn không thể khấu hao giá trị của đất.
Khấu hao được tính bằng cách nhân cơ sở điều chỉnh của căn nhà của bạn (chi phí cộng với bất kỳ cải tiến vĩnh viễn) hoặc giá trị thị trường công bằng của nhà bạn khi bạn bắt đầu sử dụng nó cho doanh nghiệp, tùy theo mức nào thấp hơn được cung cấp bởi IRS.
Việc khấu trừ khấu hao có thể có hậu quả về thuế khi bạn bán nhà sau đó, vì vậy hãy chắc chắn xem xét cẩn thận liệu việc khấu trừ văn phòng tại nhà có phù hợp với bạn hay không . Khấu hao là một khoản khấu trừ phức tạp với nhiều quy tắc đặc biệt, vì vậy hãy xem Ấn phẩm IRS 587 hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để biết thêm thông tin.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm
Tôi không phải là luật sư thuế, CPA hoặc chuyên gia chuẩn bị thuế. Thông tin ở đây có nghĩa là hướng dẫn chung. Đối với các câu hỏi cụ thể về thuế của riêng bạn, vui lòng tham khảo ấn phẩm của IRS hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.