Tìm hiểu về nghĩa vụ của bạn khi bạn đang làm việc và tự làm chủ
Thanh toán cả Thuế Tự doanh và Thuế FICA
Nếu bạn là người tự làm chủ và bạn cũng kiếm được tiền lương hoặc tiền lương từ việc làm, bảo hiểm xã hội của bạn và tính đủ điều kiện của Medicare và tổng số thuế tự kinh doanh sẽ bị ảnh hưởng.
Bạn tự làm chủ nếu bạn đang kiếm tiền trong kinh doanh của riêng bạn, như một nhà thầu độc lập , freelancer, chủ sở hữu duy nhất, đối tác trong một quan hệ đối tác, hoặc thành viên của một công ty LLC hoặc một công ty S. Nếu bạn sở hữu một công ty, bạn không tự làm chủ.
Thuế FICA so với Thuế tự doanh - Sự khác biệt là gì?
Thật khó hiểu khi nói về thuế FICA và thuế tự doanh như thể họ khác nhau, nhưng các điều khoản này thực sự nói về cùng một điều: Thuế an sinh xã hội và thuế Medicare đối với thu nhập kiếm được. Thuế FICA là thuế An Sinh Xã Hội / Medicare về việc làm; Thuế tự doanh (đôi khi được gọi là SECA) là thuế An Sinh Xã Hội / Medicare về tự doanh. Cũng lưu ý rằng chủ nhân của bạn trả một nửa số tiền thuế FICA, trong khi bạn là cá nhân tự làm chủ phải trả toàn bộ số tiền An Sinh Xã Hội / Medicare cho thu nhập tự doanh của bạn.
Đang tự làm chủ
Cá nhân tự làm chủ có thể là người điều hành doanh nghiệp với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, chủ sở hữu LLC hoặc đối tác trong quan hệ đối tác.
Bạn có thể không có một cơ cấu kinh doanh chính thức, nhưng bạn báo cáo thuế kinh doanh của bạn trên Schedule C với tờ khai thuế cá nhân của bạn.
IRS cho biết bạn tự làm chủ nếu:
- Bạn thực hiện giao dịch hoặc kinh doanh với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc một nhà thầu độc lập.
- Bạn là thành viên của một quan hệ đối tác mang thương mại hoặc kinh doanh.
- Bạn đang kinh doanh cho chính mình (bao gồm kinh doanh bán thời gian)
Đó là, nếu bạn đang kinh doanh để kiếm tiền, bạn được coi là tự kinh doanh.
Cách các khoản thuế này được thanh toán
- Chủ nhân của quý vị PHẢI khấu trừ thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare) từ thu nhập của quý vị.
- Bạn phải trả thuế tự doanh cho lợi nhuận ròng của công việc của bạn nếu bạn vẫn còn nợ những khoản thuế này sau khi xem xét tổng thu nhập của bạn trong năm.
Bạn phải trả các loại thuế này trên tổng thu nhập của bạn. Nhưng bạn không thể trả quá mức trừ khi chủ lao động của bạn mắc lỗi tính toán. Dưới đây là giải thích chi tiết hơn về cách thức xác định và thanh toán các công việc thuế an sinh xã hội / Medicare:
Thuế việc làm và FICA
Thu nhập việc làm và thuế FICA của bạn được xác định trước tiên. Chủ lao động của bạn khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội và Medicare từ tiền lương của bạn với tư cách là một nhân viên. Thuế an sinh xã hội được giới hạn tối đa mỗi năm ở mức thu nhập cụ thể. Khi thu nhập của bạn trong năm vượt quá mức đó, bạn ngừng trả thuế An Sinh Xã Hội. Thuế Medicare không bị giới hạn.
Thuế tự doanh
Nếu bạn tự làm chủ, bạn trả thuế tự doanh (SECA) dựa trên thu nhập ròng (lợi nhuận) từ doanh nghiệp của bạn. Bạn phải trả thuế này với tỷ lệ 12,6% thu nhập đó. Bạn không phải trả thuế này khi bạn đi vì bạn không phải khấu trừ thuế từ thu nhập kinh doanh của mình.
Bạn không nhận được tiền lương từ doanh nghiệp của mình vì bạn không phải là nhân viên. Thuế này không được tính cho đến khi thu nhập ròng của bạn được xác định tại thời điểm thuế. Biểu mẫu được sử dụng để tính thuế tự doanh là Schedule SE.
Tính thuế tự doanh
Để cho bạn thấy cách thức làm việc và tự làm chủ được xem xét cho thuế An Sinh Xã Hội và Medicare, đây là quy trình (được đơn giản hóa quá mức) để tính thuế tự doanh trong Lịch SE :
- Đầu tiên, thu nhập ròng từ doanh nghiệp của bạn cho năm đó được nhập.
- Thứ hai, số tiền thuế tự doanh được tính sẽ được tính.
- Thứ ba, bất kỳ thu nhập từ việc làm và số tiền thuế FICA được xem xét.
Cuối cùng, số tiền đã trả từ việc làm của bạn được khấu trừ từ tổng số tiền thuế An Sinh Xã Hội / Medicare đã nợ. Nếu có bất cứ điều gì còn lại, đó là do thuế tự doanh, trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Ví dụ về tính thuế tự doanh
Giả sử bạn kiếm được 50.000 đô la từ việc làm và thu nhập ròng 30.000 đô la từ công việc tự kinh doanh trong năm 2016. Tổng số tiền 80.000 đô la từ tiền lương của bạn và công việc tự làm của bạn ít hơn số tiền tối đa là 117.000 đô la, vì vậy thuế an sinh xã hội của bạn đến hạn thu nhập của bạn.
Giả sử $ 3,100 trong thuế FICA đã được khấu trừ từ tiền lương của bạn. Bạn cũng nợ khoảng $ 3720 là thuế tự doanh cho 30.000 đô la của thu nhập tự doanh của mình. (Tính toán hơi phức tạp một chút, điều này có thể không chính xác, tùy thuộc vào tình huống cụ thể của bạn.)
Số tiền $ 3720 mà bạn nợ là thuế tự doanh được bao gồm trong Dòng 27 của Biểu mẫu 1040 cá nhân của bạn và được bao gồm với bất kỳ khoản thuế thu nhập nào mà bạn nợ để xác định tổng hóa đơn thuế của bạn trong năm.
Nếu thu nhập của bạn từ việc làm và tự làm chủ cao hơn mức tối đa của An Sinh Xã Hội, bạn vẫn phải tiếp tục trả thuế Medicare. Không có giới hạn về thuế Medicare, và bạn cũng có thể được yêu cầu phải trả thêm thuế Medicare là 2,9% nếu thu nhập của bạn vượt quá một số tiền cụ thể.
Thanh toán thuế tự doanh của bạn
Vì thuế tự doanh không bị khấu trừ, bạn có thể có hóa đơn thuế lớn tại thời điểm nộp thuế. Nhiều chủ doanh nghiệp thực hiện thanh toán ước tính hàng quý, bao gồm cả số tiền ước tính cho thuế tự doanh cùng với thuế thu nhập ước tính. Bạn cũng có thể tăng thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập từ việc làm của bạn để trang trải chi phí bổ sung này.
Để biết thêm thông tin và ví dụ, hãy xem bài viết này về Thuế Tự doanh và An sinh Xã hội , từ Cơ quan An sinh Xã hội.