- Tôi có phải báo cáo tất cả thu nhập 1099 của mình không?
- Tôi sẽ được kiểm toán nếu doanh nghiệp của tôi không tạo ra lợi nhuận?
- Các khoản khấu trừ thuế kinh doanh nào sẽ kích hoạt kiểm toán ?
Và hơn thế nữa. Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp về kiểm tra IRS và các tình huống trong đó IRS có thể kiểm tra doanh nghiệp:
1. Tôi có nên khấu trừ không gian kinh doanh tại nhà không? Tôi đã nghe IRS xem xét kỹ lưỡng khoản khấu trừ này.
Việc khấu trừ thuế không gian văn phòng tại nhà đã trở nên dễ dàng hơn, với một tính toán khấu trừ đơn giản mới từ IRS.
Số tiền khấu trừ càng cao, IRS càng xem xét chặt chẽ hơn thuế. Những gì họ đang xem xét là liệu bạn có tuyên bố khoản khấu trừ này một cách hợp pháp hay không, đối với một không gian được sử dụng "thường xuyên và độc quyền" cho mục đích kinh doanh.
IRS có thể - và đôi khi không - đến thăm nhà của bạn để đảm bảo rằng bạn đang sử dụng không gian văn phòng kinh doanh của bạn theo quy định của IRS. Điều đó có nghĩa là KHÔNG BAO GIỜ sử dụng không gian cho bất cứ điều gì ngoài kinh doanh. Các khoản khấu trừ đã bị từ chối ngay cả khi sử dụng cá nhân một lần trong một năm. Nhìn vào không gian của bạn khi IRS có thể nhìn vào nó, để xem bạn có vượt qua được bài kiểm tra hay không.
Đọc thêm về những gì IRS nói về các khoản khấu trừ của Home Office.
2. Tôi có thể yêu cầu sử dụng xe hơi kinh doanh không?
Có, nhưng thủ thuật ở đây - như với tất cả các khoản khấu trừ thuế kinh doanh - là để có thể chứng minh rằng sử dụng kinh doanh. Bạn phải có hồ sơ đầy đủ, chính xác, và tại thời điểm cho tất cả các doanh nghiệp lái xe. Không phải các hồ sơ được tổng hợp vào tháng Giêng trong năm qua.
Và đừng cố tuyên bố rằng bạn đã sử dụng xe hơi 100% cho mục đích kinh doanh.
Đọc thêm về những gì IRS nói về việc sử dụng xe của bạn.
3. Tôi có thể khấu trừ bao nhiêu chi phí ăn uống và giải trí ? "Quá mức" là gì?
IRS trong những năm gần đây chỉ cho phép 50% chi phí ăn uống và kinh doanh giải trí.
Nhưng dù vậy, đừng lạm dụng những chi phí này, cố gắng che giấu các chi phí cá nhân. Cũng giống như các mục khác trong danh sách này, số tiền càng cao, nguy cơ IRS càng cao sẽ gọi là "lá cờ đỏ" trên bạn.
Đọc thêm về chi phí giải trí kinh doanh trong ấn bản I RS 463.
4. Tôi mất nhiều năm để kinh doanh. Đây sẽ là một vấn đề?
Đây là một câu trả lời khó, vì mỗi trường hợp là duy nhất. IRS có một số hướng dẫn về những gì được gọi là " tổn thất sở thích " - cố gắng yêu cầu khấu trừ chi phí kinh doanh cho một hoạt động thực sự là sở thích. IRS nói ,
Bạn thường có thể khấu trừ chi phí sở thích, nhưng chỉ lên đến số tiền thu nhập sở thích. Một sở thích không phải là một doanh nghiệp bởi vì nó không được thực hiện để tạo ra lợi nhuận.
IRS xem xét một số yếu tố trong việc xác định xem hoạt động của bạn là doanh nghiệp hay sở thích. Nó xem xét liệu bạn đã kiếm được lợi nhuận trong một vài năm. IRS nói, "Một hoạt động được cho là được thực hiện vì lợi nhuận nếu nó tạo ra lợi nhuận trong ít nhất 3 trong 5 năm thuế cuối cùng, kể cả năm hiện tại." Nhưng lưu ý rằng một số yếu tố khác đi vào quyết tâm, bao gồm:
- Cho dù bạn thực hiện hoạt động này theo cách giống như doanh nghiệp
- thời gian và công sức bạn đưa vào đó
- cho dù bạn phụ thuộc vào thu nhập này
- cho dù các tổn thất nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn, như trong giai đoạn khởi động
- bạn có thể thể hiện ý định của mình để tạo ra lợi nhuận.
Cố gắng khấu trừ các khoản lỗ từ hoạt động sở thích trên Bảng C có thể khiến IRS xem xét kỹ hơn lợi tức của bạn.
5. Thu nhập 1099 của tôi không khớp với thu nhập hoàn thuế của tôi? Tôi làm gì?
Bạn phải báo cáo TẤT CẢ thu nhập doanh nghiệp, ngay cả khi bạn không nhận được biểu mẫu 1099-linh tinh. Thu nhập 1099 của bạn là thu nhập bạn nhận được bằng cách làm việc cho người khác trong năm. Thu nhập 1099 của bạn có thể không bao gồm tất cả thu nhập doanh nghiệp của bạn và bạn có thể không có 1099 thu nhập nếu bạn được trả ít hơn 600 đô la cho một người.
Một trong những trình kích hoạt kiểm tra lớn nhất là thu nhập sai so khớp. Nếu bạn nhận được tài liệu có thu nhập, bao gồm Biểu mẫu 1099-MISC của IRS cho thu nhập nhà thầu độc lập, bạn phải bao gồm thu nhập đó trong tờ khai thuế của bạn.
Không báo cáo thu nhập là một trong những cách tốt nhất để được kiểm toán và bị phạt. Chuyển mẫu 1099-MISC của bạn cho người khai thuế để nó được ghi lại cùng với bất kỳ thu nhập kinh doanh nào khác. Nếu được ghi lại đúng, thu nhập 1099 không nên tính hai lần thu nhập doanh nghiệp của bạn.
6. Nếu tôi nộp một phần mở rộng, nó sẽ kích hoạt một cuộc kiểm toán?
IRS giúp bạn dễ dàng gửi một ứng dụng mở rộng và điều đó không có nghĩa là một thứ dễ dàng này phải là trình kích hoạt kiểm tra. Kelly Phillips Erb (TaxGirl), viết cho Daily Finance năm 2009, nói rằng "việc mở rộng tiện ích thậm chí có thể làm giảm cơ hội kiểm toán của bạn, vì nó mang lại cho bạn nhiều thời gian hơn để thu thập thông tin doanh nghiệp năm ngoái để tìm thêm khoản khấu trừ và đưa ra quyết định tốt hơn." Chỉ cần chắc chắn phải trả thuế đến hạn nộp thuế, để tránh bị IRS giám sát trở lại của quý vị. Việc không nộp thuế trước ngày đến hạn có thể dẫn đến tiền phạt và tiền phạt.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trong bài viết này và trên trang web này không có ý định là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Tác giả không phải là CPA hoặc luật sư và chỉ cung cấp thông tin chung. Luật và quy định thay đổi, và mọi tình huống kinh doanh đều là duy nhất. Thảo luận về bất kỳ hành động hoặc quyết định nào có thể có tác động về thuế hoặc pháp lý với luật sư của bạn và chuyên gia thuế.