Rất nhiều thông tin sai lệch đang trôi nổi trên Internet về chi phí khởi nghiệp và những gì bạn có thể khấu trừ.
Một số chi phí khởi động có thể được khấu trừ trong năm đầu tiên của doanh nghiệp, trong khi các chi phí khác phải được khấu hao (trải ra) trong vài năm.
Nó phức tạp (đó là IRS, bạn biết), nhưng chúng tôi sẽ thẳng nó ra.
Chi phí khởi nghiệp là gì?
Các doanh nghiệp mới có thể khấu trừ chi phí để bắt đầu kinh doanh, nhưng có giới hạn và hạn chế về các chi phí này.
IRS nói rằng chi phí khởi nghiệp là "số tiền đã trả hoặc phát sinh cho
- Tạo một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh, hoặc
- Điều tra việc tạo ra hoặc mua lại một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh. "
Chi phí bắt đầu một doanh nghiệp có thể được chia thành hai khoảng thời gian:
- chi phí điều tra và
- chi phí khởi nghiệp.
Chi phí khởi nghiệp kinh doanh thường được coi là chi phí vốn vì chúng là dài hạn, không chỉ là năm đầu tiên. Nghĩa là, chúng là một phần của khoản đầu tư của bạn vào tài sản kinh doanh và chi phí đầu tư được khấu hao (trải ra) trong vài năm.
Những gì không được bao gồm trong chi phí khởi động?
Một số chi phí bạn có thể có trong giai đoạn khởi động của doanh nghiệp của bạn không được khấu trừ như chi phí khởi động, bao gồm
- Chi phí để đủ điều kiện để tham gia vào loại hình kinh doanh đó (ví dụ: lấy giấy phép bất động sản).
Chi phí mua tài sản kinh doanh (như tòa nhà, thiết bị hoặc phương tiện). Các chi phí này được xem xét riêng cho mục đích thuế.
Khi nào một doanh nghiệp bắt đầu?
Xác định ngày mà doanh nghiệp của bạn thực sự bắt đầu phụ thuộc vào nhiều yếu tố, nhưng điều quan trọng là phải xác định ngày khởi động với mục đích khấu trừ chi phí khởi động.
Ví dụ, nếu bạn đang điều tra việc mua một doanh nghiệp, bạn cần phải biết cách xa bạn có thể khấu trừ các chi phí này. Thông thường, bạn có thể quay lại một năm kể từ ngày khởi động.
Tôi có thể khấu trừ bao nhiêu, làm thế nào để tôi rút tiền, và khi nào tôi có thể khấu trừ nó?
Nếu bạn đang mua một doanh nghiệp, chi phí bạn có "trong quá trình tìm kiếm chung hoặc điều tra sơ bộ về doanh nghiệp" được coi là chi phí vốn và không thể được khấu hao trong vòng 15 năm. Các chi phí khác có thể khấu trừ ngay lập tức.
Các lựa chọn trong khấu trừ hoặc khấu hao chi phí khởi nghiệp
Bạn có thể khấu trừ tối đa 5.000 đô la chi phí khởi động trong năm đầu tiên kinh doanh. Khoản khấu trừ này bị hạn chế nếu bạn có hơn 50.000 đô la chi phí khởi động. Nếu bạn có thêm chi phí khởi động trên 5.000 đô la, bạn có thể phân bổ chi phí này trong vòng 15 năm. Nếu bạn không có lợi nhuận trong năm đầu tiên, bạn có thể muốn xem xét một tùy chọn khác để giảm thiểu thuế trong những năm mà bạn kiếm được nhiều lợi nhuận hơn.
Thay vì khấu trừ $ 5,000 trong năm đầu tiên của bạn, bạn có thể khấu hao tất cả chi phí khởi động trong hơn 15 năm, lấy cùng khoản khấu trừ mỗi năm. Ví dụ: nếu chi phí khởi nghiệp của bạn là 45.000 đô la, bạn có thể khấu trừ 3.000 đô la một năm trong 15 năm.
Bạn cũng có thể chờ để khôi phục chi phí khởi nghiệp cho đến khi bạn bán doanh nghiệp hoặc đóng doanh nghiệp, nhưng hầu hết các chủ doanh nghiệp không muốn đợi lâu để nhận được lợi ích về thuế từ những chi phí khởi động này.
Khấu trừ tiền thưởng cho chi phí tổ chức
IRS tách chi phí khởi nghiệp kinh doanh chung và chi phí tổ chức. Chi phí tổ chức là những chi phí liên quan đến việc thành lập công ty , công ty hợp danh hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (không phải là chủ sở hữu duy nhất ). Các chi phí này phải được phát sinh trước khi kết thúc năm thuế đầu tiên mà công ty đang kinh doanh.
Ngoài khoản khấu trừ khởi điểm 5.000 đô la, bạn có thể mất tới 5.000 đô la để khấu trừ bổ sung cho chi phí tổ chức doanh nghiệp nhỏ , tối đa 50.000 đô la. Khoản khấu trừ sẽ được áp dụng cho các khoản phí pháp lý và các chi phí khác để hình thành cơ cấu kinh doanh của bạn.
Các khoản khấu trừ chi phí khởi nghiệp kinh doanh: Một ví dụ
Giả sử bạn đã bắt đầu LLC vào năm 2017. Bạn có 8.000 đô la chi phí khởi động được khấu trừ và 2.000 đô la chi phí để thiết lập LLC. Dưới đây là cách khấu trừ có thể hoạt động:
- Bạn có thể khấu trừ chi phí thiết lập LLC trị giá 2.000 đô la trên tờ khai thuế kinh doanh năm 2017 của mình, dưới dạng chi phí tổ chức.
- Bạn cũng có thể khấu trừ $ 5.000 chi phí khởi động khác của mình cho thuế năm 2017.
- Chi phí khởi động 3.000 đô la khác phải được khấu hao trong vài năm sau, theo yêu cầu của IRS.
Lưu ý rằng điều này giả định tất cả các chi phí là các khoản khấu trừ hợp pháp. Công việc của bạn là thu thập chi phí và để chuyên gia thuế của bạn cho bạn biết liệu chúng có hợp pháp hay không và chúng có thể được khấu trừ như thế nào.
Nếu tôi không đi vào kinh doanh thì sao? Tôi có thể vẫn khấu trừ các chi phí này không?
Nếu bạn đang điều tra một doanh nghiệp cụ thể để bắt đầu hoặc mua và giao dịch không hoạt động, bạn có thể khấu trừ các chi phí cá nhân của mình vào Biểu A của Biểu mẫu 1040 dưới dạng " chi phí linh tinh ".
Nếu bạn đang tìm kiếm một doanh nghiệp nhưng không có kinh doanh cụ thể trong tâm trí, và bạn quyết định không mua bất kỳ doanh nghiệp, bạn không thể khấu trừ các chi phí này; chúng không liên quan đến bất kỳ doanh nghiệp cụ thể nào.
Bảng tính chi phí khởi động
Để giúp bạn đặt tất cả chi phí khởi động của bạn ở một nơi và đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ chi phí nào, đây là bài viết cho bạn biết cách tạo bảng tính chi phí khởi động.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Như bạn có thể thấy, việc cố gắng khấu trừ chi phí khởi nghiệp là phức tạp và luật thuế thay đổi thường xuyên. Bạn sẽ cần phải kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn trước khi cố gắng khấu trừ này.