Lệ phí cho kế toán và luật sư
Những gì bạn không thể khấu trừ như phí pháp lý và chuyên nghiệp
Một số khoản phí và chi phí chuyên nghiệp này không được khấu trừ cụ thể là chi phí kinh doanh, trong khi một số khác có thể được khấu trừ ở những nơi khác trên tờ khai thuế kinh doanh của bạn.
Chi phí cá nhân: Phí trả cho các chuyên gia tư vấn cá nhân, thuế cá nhân hoặc dịch vụ pháp lý cá nhân không được khấu trừ chi phí kinh doanh. Điều này sẽ áp dụng cho các khoản phí hàng tháng (ví dụ như đối với sổ sách kế toán) và cho các khoản thanh toán hàng năm hoặc một lần. Ví dụ: nếu bạn có phí chuẩn bị thuế cho cả thuế doanh nghiệp và thuế cá nhân của mình, bạn sẽ cần phải tách chi phí giữa hai phần lợi tức của bạn.
Ví dụ, nếu bạn phải bao gồm thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn trên Bảng C cùng với tờ khai thuế cá nhân của bạn, bạn sẽ cần yêu cầu người khai thuế lập hoá đơn riêng cho Biểu C và phần còn lại của tờ khai thuế của bạn. Sau đó, sử dụng tài khoản séc doanh nghiệp hoặc thẻ tín dụng doanh nghiệp của bạn cho phần kinh doanh và các khoản tiền cá nhân của bạn cho phần cá nhân.
Nếu doanh nghiệp và công việc cá nhân không dễ bị tách rời, bạn nên ước tính tỷ lệ phần trăm công việc liên quan đến kinh doanh và chỉ trả phần trăm đó từ tài khoản doanh nghiệp của bạn.
Chuyên viên vận động hành lang: Bạn không được khấu trừ các khoản phí được trả cho các chuyên gia vận động hành lang chuyên nghiệp để đại diện cho các lợi ích của công ty bạn tại một cơ quan lập pháp địa phương, tiểu bang hoặc liên bang.
Khấu trừ mua tài sản kinh doanh
Nếu bạn thanh toán phí pháp lý hoặc các khoản phí khác cho các chuyên gia để giúp bạn mua tài sản doanh nghiệp (như tòa nhà hoặc tài sản khác), bạn không thể khấu trừ các chi phí này theo danh mục "phí pháp lý và chuyên nghiệp".
Bạn phải bao gồm các khoản phí này trong chi phí của nội dung kinh doanh, sau đó được viết hoa .
Khấu trừ phí khởi nghiệp
Lệ phí trả cho một luật sư hoặc kế toán như là một phần của sự khởi đầu của doanh nghiệp của bạn không thể được xem xét trong các loại phí pháp lý và chuyên nghiệp. Những chi phí này là một phần của chi phí khởi nghiệp kinh doanh , và chúng phải được bao gồm trong chi phí này. Một số chi phí khởi động có thể được coi là một chi phí trong năm đầu tiên của bạn kinh doanh, nhưng phần còn lại của các chi phí khởi động được trải ra trong vài năm. Một số phí pháp lý và chuyên nghiệp này cho một doanh nghiệp khởi nghiệp có thể bao gồm:
- Chi phí thuê một kế toán viên hoặc tư vấn để thiết lập hệ thống kế toán doanh nghiệp của bạn và hệ thống lưu giữ hồ sơ
- Chi phí cho luật sư để giúp bạn đăng ký pháp nhân kinh doanh với tiểu bang của bạn
- Chi phí cho một luật sư để thiết lập hồ sơ công ty của bạn và chuẩn bị luật sư của bạn, nếu bạn đang bắt đầu như một công ty
- Chi phí cho một luật sư để viết thỏa thuận hợp tác của bạn cho một quan hệ đối tác hoặc thỏa thuận hoạt động cho LLC.
Nơi để hiển thị các chi phí này
- Đối với chủ sở hữu duy nhất và LLC của một thành viên, hiển thị các chi phí này trong phần "Chi phí" của Phụ lục C
- Đối với các công ty hợp danh và LLC đa thành viên, hãy hiển thị các chi phí này trong phần "Khoản khấu trừ" của Biểu mẫu 1065
- Đối với các công ty, hiển thị các chi phí này trong phần "Khoản khấu trừ" của Biểu mẫu 1120.
Nếu bạn không chắc chắn nên sử dụng lợi nhuận nào, hãy kiểm tra với người khai thuế hoặc sử dụng chương trình phần mềm thuế trực tuyến.
Báo cáo thanh toán cho cố vấn pháp lý và chuyên nghiệp
Bạn có thể cần phải nộp 1099-MISC cho thấy số tiền bạn đã trả cho cố vấn pháp lý và chuyên nghiệp nếu bạn trả bất kỳ cá nhân nào trong số này nhiều hơn 600 đô la trong năm dương lịch. Có một số ngoại lệ đối với yêu cầu này. Biết được ai phải đưa ra mẫu 1099-MISC phức tạp, đặc biệt là khi nói đến luật sư. Bài viết này cung cấp cho bạn thêm thông tin về người phải nhận biểu mẫu 1099-MISC.
Disclaimer: Bài viết này trình bày thông tin chung; Tôi không phải là luật sư thuế hay chuyên gia về thuế. Tham khảo các ấn phẩm của IRS và tham vấn với người khai thuế trước khi khấu trừ chi phí .