Trao giải thưởng cho nhân viên là động lực lớn và cải thiện tinh thần của nhân viên. Nhưng có giới hạn cho số tiền bạn có thể khấu trừ cho các giải thưởng này, bao gồm cả thành tích của nhân viên, an toàn và giải thưởng dịch vụ.
Bạn cũng cần phải biết các tác động về thuế đối với nhân viên của các giải thưởng này. Nếu họ bị đánh thuế, bạn phải khấu trừ thuế biên chế từ giải thưởng.
Tôi có thể khấu trừ bao nhiêu cho phần thưởng thành tích nhân viên?
Bạn có thể khấu trừ tối đa $ 400 cho tất cả các giải thưởng "tài sản cá nhân hữu hình" được trao cho bất kỳ một nhân viên nào hàng năm. Ví dụ, bạn có thể khấu trừ chi phí của một chiếc đồng hồ cho dịch vụ 30 năm hoặc một mảng bám cho một giải thưởng an toàn. Giới hạn này không áp dụng cho các giải thưởng được thực hiện như là một phần của kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn.
Những loại giải thưởng nào bị hạn chế khỏi bị khấu trừ?
IRS định nghĩa thuật ngữ "giải thưởng thành tích của nhân viên" để bao gồm các giải thưởng về dịch vụ dài hạn, giải thưởng an toàn và giải thưởng được đưa ra trong "thuyết trình có ý nghĩa". Giải thưởng nên "không tạo ra một khả năng đáng kể của việc thanh toán bồi thường cải trang."
“Tài sản cá nhân hữu hình” là gì?
Giấy chứng nhận quà tặng không được tính là phần thưởng cho khoản khấu trừ này vì chúng không phải là " tài sản cá nhân ". Tài sản cá nhân là tài sản thuộc sở hữu của một cá nhân hoặc một doanh nghiệp có thể di chuyển và không phải là đất hoặc tòa nhà.
Vì vậy, một mảng bám hoặc một chiếc đồng hồ sẽ là tài sản cá nhân.
Bạn có thể cung cấp một danh mục sản phẩm và cho phép người nhận chọn sản phẩm vì sản phẩm là tài sản cá nhân hữu hình. Các danh mục đó có các mức chi phí khác nhau cho các độ dài dịch vụ khác nhau; quà tặng tốn kém hơn cho dịch vụ lâu hơn.
Tổ chức quốc tế công nhận cho biết,
Các vật dụng khác không phải là tài sản cá nhân hữu hình bao gồm đi lại, đi nghỉ, ăn, ở, vé đến các sự kiện sân khấu hoặc thể thao, và cổ phiếu, trái phiếu, hoặc các chứng khoán khác.
Giải thưởng được đưa ra bởi quan hệ đối tác
IRS có các quy tắc đặc biệt cho các giải thưởng thành tích của nhân viên được thực hiện bởi các đối tác . Trong trường hợp này, giới hạn khấu trừ "sẽ được áp dụng đối với công ty hợp danh cũng như cho mỗi thành viên đó". Mục đích ở đây có lẽ là để tránh việc hợp tác có được xung quanh các quy tắc bằng việc có các đối tác riêng lẻ đưa ra các giải thưởng.
Giải thưởng dịch vụ, an toàn và đề xuất
Nếu bạn muốn các giải thưởng bạn cung cấp cho nhân viên không chịu thuế đối với họ, hãy đảm bảo rằng bạn đã tuân thủ tất cả các quy định của IRS.
Giải thưởng dịch vụ có thể không chịu thuế đối với nhân viên nếu:
- Họ không phải là "bồi thường cải trang" (một thuật ngữ IRS)
- Chúng được đưa ra như là một phần của chương trình "đủ điều kiện" (IRS term) được viết
- Họ không ủng hộ nhân viên được đền bù cao
- Họ không vượt quá $ 400 cho mỗi nhân viên cho các giải thưởng không đủ điều kiện, và họ không vượt quá tổng số $ 1.600 một năm cho tất cả các giải thưởng dưới mọi hình thức.
- Không thể nhận được thời lượng giải thưởng dịch vụ trong 5 năm làm việc đầu tiên của người nhận, hoặc thường xuyên hơn 5 năm một lần.
Một kế hoạch đủ điều kiện cho giải thưởng phải là một kế hoạch được thành lập hoặc bằng văn bản không có lợi cho nhân viên được đền bù cao.
Ngoài ra, chi phí trung bình của tất cả các giải thưởng thành tích của nhân viên được đưa ra trong năm không thể vượt quá $ 400.
Giải thưởng an toàn, để đủ điều kiện là không chịu thuế, (a) không được trao cho hơn 10% nhân viên và (b) không thể trao cho người quản lý, quản trị viên, nhân viên văn phòng hoặc nhân viên chuyên nghiệp khác.
Giải thưởng đề xuất. Bạn thiết lập một hộp gợi ý trong phòng giải lao cho các đề xuất của nhân viên và bạn cung cấp giải thưởng cho đề xuất tốt nhất của tháng. Giải thưởng đề xuất này có thể không chịu thuế đối với nhân viên nếu:
- Người lao động không bắt buộc phải trao giải thưởng, và nó đã được đưa ra mà không có sự hiểu biết của bạn
- Nó đáp ứng giới hạn trung bình $ 400 và tổng giới hạn $ 1600 (ở trên)
- Đề xuất này không phải là một phần công việc của nhân viên, và
- Số tiền không dựa trên tiền lương của nhân viên.
Khi giải thưởng nhân viên bị tính thuế cho nhân viên
Chi phí giải thưởng tài sản cá nhân hữu hình theo các giới hạn do IRS quy định không phải chịu thuế cho nhân viên.
Tất cả các giải thưởng khác được coi là bồi thường, bao gồm các giải thưởng về chứng nhận du lịch và quà tặng, và phải chịu thuế biên chế.
Bạn phải giữ lại thuế thu nhập liên bang và tiểu bang từ các giải thưởng này, và các giải thưởng này phải chịu thuế FICA (An sinh Xã hội và Medicare) cho cả nhân viên và chủ lao động.
Để xác định số tiền phải trả của một giải thưởng cho một nhân viên, bạn phải xem xét giá trị thị trường hợp lý, không phải chi phí. Ví dụ: nếu bạn mua một số màn hình TV với mức chiết khấu sâu và đưa cho nhân viên, bạn phải tìm giá bán lẻ và sử dụng giá đó để xác định số tiền chịu thuế cho nhân viên.
Đọc thêm về cách IRS xem xét giải thưởng của nhân viên.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này được trình bày dưới dạng thông tin chung, nhưng không nên dựa vào tư vấn đầy đủ hoặc như lời khuyên thuế hoặc được sử dụng để chuẩn bị tờ khai thuế kinh doanh. Hoàn cảnh kinh doanh cá nhân của bạn có thể ảnh hưởng đến khoản khấu trừ của bất kỳ chi phí kinh doanh nào. Trước khi đưa ra bất kỳ quyết định kinh doanh nào có thể ảnh hưởng đến thuế của bạn, hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn .