Chủ doanh nghiệp nên biết cách phân bổ khoản vay
Lịch trình khấu hao là một bảng đầy đủ các khoản thanh toán cho vay hỗn hợp định kỳ, cho thấy số tiền gốc và số tiền lãi bao gồm mỗi khoản thanh toán để khoản vay sẽ được trả hết vào cuối kỳ hạn.
Mặc dù mỗi lần thanh toán định kỳ đều giống nhau, khi bạn bắt đầu trả nợ, hầu hết các khoản thanh toán định kỳ đều được tính lãi. Tỷ lệ phần trăm của mỗi khoản thanh toán theo hướng lãi suất giảm dần theo thời gian và tỷ lệ phần trăm tăng lên theo tỷ lệ tăng trưởng chính. Sau đó trong lịch trình, phần lớn mỗi lần thanh toán định kỳ là tiền gốc. Dòng cuối cùng của Bảng phân bổ cho thấy tổng số tiền lãi và tiền gốc của người vay trong toàn bộ thời hạn vay. Khoản nợ này được cho là được khấu hao khi được thanh toán theo các phần bằng nhau trong thời hạn hoặc cuộc sống của họ.
Mặt khác, lịch thanh toán rất khác nhau. Lịch thanh toán là lịch, chỉ cần hiển thị khi thanh toán khoản vay đến hạn. Nó hiển thị ngày của mỗi khoản thanh toán và số tiền thanh toán, nhưng nó không phá vỡ số tiền thanh toán của bạn được chuyển thành lãi hoặc số tiền được áp dụng cho tiền gốc của bạn.
Tính toán kế hoạch khấu hao
Mặc dù có nhiều công cụ trực tuyến để tính toán lịch phân bổ, bạn nên biết và có thể hoàn thành các phép tính theo cách thủ công.
Dưới đây là một kế hoạch khấu hao cho khoản vay doanh nghiệp là 20.000 đô la với mức lãi suất 9%, hoặc lãi suất danh nghĩa với thời hạn 5 năm. Khoản vay được dự kiến sẽ được thanh toán bằng các khoản thanh toán hàng năm bằng nhau trong khoảng thời gian năm năm. Đây là giải thích về cách tính các số trong mỗi cột:
Cột 1: Đây chỉ đơn giản là năm mà khoản vay này là nổi bật.
Cột 2: Đây là số dư ban đầu của khoản vay 20.000 đô la. Bạn có thể thấy số dư đó được giảm mỗi năm bằng số tiền gốc đó trả cho khoản vay như thế nào. Tiền gốc sẽ được thanh toán theo từng phần bằng nhau, điều này sẽ làm cho khoản thanh toán chính là $ 4,000 mỗi năm trong thời hạn vay năm năm.
Cột 3: Tổng số tiền thanh toán được tính: Tiền lãi trả + Tiền gốc
Cột 4: Thanh toán lãi suất được tính như sau: Số dư đầu kỳ X .09
Cột 5: Các khoản thanh toán chính là các khoản thanh toán hàng năm bằng nhau theo quy định của bên cho vay
Cột 6: Kết thúc số dư cho mỗi khoảng thời gian = Bắt đầu số dư - Có trả tiền gốc
Lịch khấu hao của khoản vay ngân hàng kinh doanh
| NĂM | BẮT ĐẦU CÂN B BALNG | TỔNG TIỀN THANH TOÁN | LÃI SUẤT | HIỆU TRƯỞNG | KẾT THÚC KẾT THÚC |
| 1 | 20.000 đô la | $ 5,800 | 1.800 đô la | 4.000 đô la | 16.000 đô la |
| 2 | 16.000 | 5.440 | 1.440 | 4.000 | 12.000 |
| 3 | 12.000 | 5.080 | 1.080 | 4.000 | 8.000 |
| 4 | 8.000 | 4.720 | 720 | 4.000 | 4.000 |
| 5 | 4.000 | 4.360 | 360 | 4.000 | 0 |
Hành động theo kế hoạch khấu hao
Lịch Khấu hao sẽ cho bạn biết chính xác số tiền lãi bạn sẽ trả trong thời hạn của khoản vay. Tuy nhiên, nếu dòng tiền thuận lợi, bạn có thể có tùy chọn trả nợ sớm với khoản thanh toán trước đầy đủ, hoặc ít nhất là trả trước một phần và tiết kiệm một số khoản lãi đó nếu người cho vay sẵn sàng áp dụng khoản thanh toán cho người vay.
Đọc tài liệu vay của bạn một cách cẩn thận để hiểu điều khoản này, và nếu có bất kỳ hình phạt thanh toán trước hoặc lệ phí tính bởi người cho vay cho các đặc quyền của việc trả tiền vay xuống sớm.