Sự khác biệt giữa tiền mặt hoặc tài sản đóng góp là gì
- Thiết bị hoặc nội thất văn phòng cũ
- Máy móc quá cũ (hoặc không quá cũ)
- Xe không còn được sử dụng nữa
Nếu bạn đã suy nghĩ về việc tặng một số thiết bị hoặc đồ nội thất cho tổ chức từ thiện, điều đó thật tuyệt, nhưng hãy đảm bảo bạn tối đa hóa lợi ích về thuế của khoản đóng góp từ thiện trước khi bạn bắt đầu chuyển tài sản.
Khấu trừ các khoản đóng góp cho tổ chức từ thiện
Trước tiên, hãy xem liệu bạn có thể khấu trừ thuế để trao cho tổ chức từ thiện của bạn lựa chọn hay không. Bạn phải quyên góp cho tổ chức từ thiện được Sở thuế vụ phê duyệt là một tổ chức phi lợi nhuận để yêu cầu khấu trừ. Tổ chức miễn kiểm tra lựa chọn IRS cung cấp danh sách đầy đủ các tổ chức từ thiện được phê duyệt, cũng như công cụ tìm kiếm.
Định giá tài sản
Trước khi đưa ra quyết định về việc có nên tặng một tài sản hay bán nó và quyên góp tiền mặt, bạn cũng phải:
- Xác định giá trị ban đầu của nội dung khi bạn mua nó, bao gồm chi phí vận chuyển và thiết lập nó.
- Ước tính giá trị thị trường hiện tại của tài sản .
Bạn nên giữ hồ sơ chính xác và đầy đủ về tài sản doanh nghiệp để bạn có thể chứng minh giá trị ban đầu.
Thẩm định tài sản kinh doanh
Bạn phải có khả năng chứng minh rằng giá trị thị trường hợp lý là chính xác cho các khoản đóng góp của tài sản kinh doanh hoặc tài sản có giá trị lớn hơn $ 250.
Điều này có thể yêu cầu bạn có được một thẩm định từ một thẩm định viên độc lập. Đọc thêm về khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp từ thiện .
Tham vấn cố vấn thuế của bạn
Khi bạn đã xác định giá trị ban đầu và giá trị thị trường hiện tại của khoản đóng góp của bạn, hãy xem xét tư vấn cho cố vấn thuế của bạn trước khi đưa ra quyết định về việc quyên góp tài sản hay tiền mặt từ việc bán tài sản.
Một số biến có thể ảnh hưởng đến quyết định của bạn, bao gồm cả lợi nhuận vốn tiềm năng và loại hình doanh nghiệp bạn sở hữu. Một số nguyên tắc chung có thể giúp bạn đưa ra quyết định:
- Xem xét liệu tài sản đã tăng (được đánh giá cao) hay giảm (khấu hao) về giá trị.
- Nếu nó đã được đánh giá cao, bạn có thể sẽ nhận được khoản tiết kiệm thuế lớn hơn bằng cách quyên góp tài sản trực tiếp cho tổ chức từ thiện. Nếu bạn bán tài sản và cung cấp số tiền thu được cho tổ chức từ thiện, việc tăng giá trị có thể sẽ tạo ra lợi nhuận vốn sẽ dẫn đến tăng thuế cho bạn hoặc doanh nghiệp của bạn. Tổ chức từ thiện có thể sẽ bán hoặc đấu giá tài sản với giá cao hơn.
- Nếu tài sản đã bị khấu hao , thường tốt hơn là bán tài sản và chịu thua lỗ, sau đó tặng số tiền thu được cho tổ chức từ thiện. Nếu bạn tặng trực tiếp tài sản khấu hao, bạn sẽ chỉ nhận được khoản khấu trừ cho việc giảm giá trị.
- Nếu bạn đang quyên góp hàng tồn kho, trước tiên bạn phải thiết lập cơ sở chi phí bằng cách sử dụng LIFO , FIFO hoặc các phương tiện khác. Bạn có thể khấu trừ giá trị thị trường hợp lý hoặc cơ sở thuế, tùy theo mức nào thấp hơn.
- Nếu bạn quyên góp tài sản với một thế chấp chống lại nó, bạn phải giảm giá trị thị trường hợp lý bằng giá trị của bất kỳ khoản lãi nào bạn đã trả hoặc sẽ trả sau khi đóng góp. Bạn không thể yêu cầu khấu trừ lãi suất và khấu trừ từ thiện trên cùng một số tiền.
Tài liệu quà tặng
Bạn sẽ cần một lá thư từ thiện mà thừa nhận sự đóng góp cho dù bạn tặng tiền mặt hoặc tài sản. Thư nên bao gồm số tiền chính xác quyên góp cho các khoản quyên góp tiền mặt. Tổ chức từ thiện không ước tính giá trị cho các khoản đóng góp tài sản hoặc tài sản. Bạn phải có khả năng chứng minh giá trị với một thẩm định hoặc một số đánh giá độc lập khác.
LƯU Ý: Luật thuế thay đổi định kỳ và bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để được tư vấn cập nhật nhất. Thông tin trong bài viết này không nhằm mục đích tư vấn thuế và không thay thế cho lời khuyên về thuế.