Thuế suất doanh nghiệp nhỏ là gì?
Khi bạn nghĩ về "thuế kinh doanh", bạn nghĩ về thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang và tiểu bang.
Tuy nhiên, Liên đoàn Kinh doanh độc lập quốc gia cho biết hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không phải trả thuế iincome với lãi suất kinh doanh. Khoảng 75% doanh nghiệp nhỏ không phải là tập đoàn. Phần lớn các doanh nghiệp nhỏ này là các thực thể "chuyển tiền" , nộp thuế theo thuế suất cá nhân của chủ sở hữu.
Vì thuế suất doanh nghiệp nhỏ (phi doanh nghiệp) được gắn với tổng thu nhập của chủ doanh nghiệp, chúng ta cần xem xét thuế suất thuế thu nhập sẽ có hiệu lực kể từ năm 2018 và tiếp tục trong 8 năm.
Thuế suất doanh nghiệp là gì?
Các doanh nghiệp lớn hơn và những doanh nghiệp bị đánh thuế là doanh nghiệp sẽ bị cắt giảm thuế lớn nhất theo luật thuế mới. Thuế suất thuế doanh nghiệp đã được cắt giảm từ một bảng có thuế doanh nghiệp cao nhất ở mức 37% xuống 21%. Thay đổi này không có ngày hết hạn.
Các khoản thuế khác mà doanh nghiệp phải trả?
Ngoài thuế thu nhập, hóa đơn thuế lớn nhất mà các doanh nghiệp nhỏ trả là tiền thuế lương.
Các loại thuế này dựa trên tiền lương của nhân viên với tỷ lệ 7,25% trên biên chế lương của nhân viên. Các loại thuế biên chế khác, như thuế thất nghiệp và thuế bồi thường lao động, tăng số tiền thuế mà chủ nhân phải trả.
Các loại thuế khác mà doanh nghiệp của bạn có thể sẽ trả bao gồm:
- Vốn tăng thuế đối với đầu tư kinh doanh và bán tài sản kinh doanh. Lãi vốn dài hạn (nắm giữ hơn một năm) bị đánh thuế ở các mức khác nhau, tùy thuộc vào thu nhập của doanh nghiệp, Lợi tức vốn ngắn hạn được đánh thuế là thu nhập thông thường.
- Các doanh nghiệp phải nộp thuế tài sản đối với bất động sản (đất và tòa nhà) do doanh nghiệp sở hữu.
- Doanh nghiệp của bạn cũng phải trả thuế đối với cổ tức từ các khoản đầu tư kinh doanh.
Điều gì về thuế nhà nước cho các doanh nghiệp?
Luật thuế mới cũng sẽ ảnh hưởng đến thuế thu nhập của tiểu bang (đối với các tiểu bang có thuế thu nhập) và các loại thuế khác của tiểu bang. Một số tiểu bang có khí hậu thuế kinh doanh tốt hơn các quốc gia khác; thuế nền tảng thuế tiểu bang về tình hình thuế kinh doanh của họ, với tất cả các loại thuế đưa vào tài khoản.
Một số thay đổi về luật cải cách thuế có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn, tùy thuộc vào tình trạng kinh doanh của bạn. Tiểu bang đang xem xét https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ các hiệu ứng mới luật thuế; một số sẽ phù hợp với các quy định về thuế liên bang và một số sẽ không.
Chủ doanh nghiệp nhỏ phải trả thuế như thế nào?
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ được sở hữu bởi các cá nhân. Như đã thảo luận ở trên, các công ty hợp danh, LLC và các doanh nghiệp sở hữu duy nhất không phải trả thuế kinh doanh, nhưng thuế được chuyển cho chủ sở hữu và được chủ sở hữu thanh toán trên tờ khai thuế cá nhân của họ . Vì vậy, đặt câu hỏi về số tiền thuế mà họ phải trả được lúng túng trong khoản thuế của cá nhân cho tất cả các hình thức thu nhập, không chỉ là thu nhập của doanh nghiệp.
Loại hình kinh doanh duy nhất tự trả thuế là một công ty. Chủ sở hữu của công ty không trả bất kỳ khoản thuế nào cho lợi nhuận của công ty, nhưng họ bị đánh thuế trên thu nhập của họ nếu họ làm việc như nhân viên và họ bị đánh vào thu nhập cổ tức mà họ nhận được (cái gọi là vấn đề "thuế kép").
Xem xét thuế suất hiệu quả
Các doanh nghiệp nhỏ thuộc mọi loại trả thuế suất trung bình ước tính là 19,8% . Thuế suất hiệu quả là thuế suất trung bình cho một doanh nghiệp hoặc một người nộp thuế cá nhân. Thuế suất hiệu dụng được tính bằng cách chia tổng số thuế phải trả cho thu nhập chịu thuế. Cách khác để xem xét thuế suất là thuế suất biên, là mức thuế cao nhất do doanh nghiệp hoặc cá nhân trả. Ví dụ, bảng thuế suất của công ty có mức thuế suất khác nhau cho các mức thu nhập doanh nghiệp khác nhau.
Tôi không thích trung bình bởi vì họ không cho bạn biết nhiều về bất cứ điều gì về các đầu của đường cong. Bạn biết những gì họ nói: Nếu bạn dính đầu vào lò nướng và bàn chân của bạn trong tủ đông, trung bình bạn vừa phải.
Theo báo cáo SBA đã đề cập ở trên,
Các chủ sở hữu duy nhất phải đối mặt với tỷ lệ 13,3%, các đối tác nhỏ phải đối mặt với 23,6%, và các công ty nhỏ S chiếm 26,9%. Trong khi không thể so sánh trực tiếp, tỷ lệ mà các công ty C nhỏ phải đối mặt là 17,5%.
Chênh lệch thu nhập ròng trong các loại hình doanh nghiệp
Điều gì thú vị hơn đối với tôi trong báo cáo SBA này là số liệu thống kê về thu nhập ròng.
Gần 60 phần trăm các chủ sở hữu nhỏ duy nhất có thu nhập ròng dưới $ 10.000, trong khi chỉ có 3,1 phần trăm có thu nhập ròng ít nhất là $ 100,000. Mặt khác, hơn 18% các tập đoàn S nhỏ có thu nhập ròng ít nhất là 100.000 đô la.
Thu nhập cao hơn cho các tập đoàn sẽ là nhân tố giải thích mức thuế cao hơn của họ.
Còn thuế cho doanh nghiệp LLC thì sao?
Nếu bạn đang tự hỏi tại sao các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) không được liệt kê, hãy nhớ rằng loại hình kinh doanh LLC không được IRS coi là một thực thể thuế. LLC với một chủ sở hữu bị đánh thuế là chủ sở hữu duy nhất, với trách nhiệm pháp lý được tính trên Bảng C của tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu. LLC của nhiều thành viên bị đánh thuế là quan hệ đối tác. Trong cả hai trường hợp, thuế LLC được chuyển cho chủ sở hữu của họ.