Đầu tiên, một Lời nhắc về Tín dụng Thuế và Khoản khấu trừ
Tín dụng thuế được đánh giá thấp vì chúng bị hiểu lầm.
Tín dụng thuế là giảm đô la-đô-la trong hóa đơn thuế kinh doanh của bạn vì tín dụng được áp dụng cho tổng thu nhập của bạn. Vì vậy, nếu bạn chi tiêu 100 đô la cho một dự án tiết kiệm năng lượng, thuế doanh nghiệp của bạn sẽ bị giảm 100 đô la.
Các khoản khấu trừ thuế gần như là tốt, nhưng chúng được đưa vào hoạt động sau khi thu nhập gộp của bạn được xác định. Trong cả hai trường hợp, tận dụng tối đa tất cả các khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế mà bạn đủ điều kiện là một cách tuyệt vời để giảm thuế doanh nghiệp của bạn.
Tín dụng thuế đầu tư năng lượng kinh doanh là gì? Các yêu cầu là gì?
Doanh nghiệp của bạn có thể nhận được tín dụng thuế cho các khoản đầu tư tiết kiệm năng lượng cụ thể, dưới nhiều hình thức khác nhau. Các khoản đầu tư này phải nằm trong "tài sản tín dụng đầu tư" có thể được khấu hao hoặc khấu hao .
Số tiền của tín dụng thuế là:
- 30% cho pin mặt trời, nhiên liệu, gió nhỏ (xem thông tin tín dụng thuế đầu tư mặt trời dưới đây)
- 10% cho địa nhiệt, microturbines và kết hợp nhiệt và năng lượng (CHP)
Công nghệ đủ điều kiện bao gồm:
- công nghệ năng lượng mặt trời
- pin nhiên liệu
- tuabin gió nhỏ
- hệ thống địa nhiệt
- microturbines
- kết hợp nhiệt và điện (CHP)
Để doanh nghiệp của bạn trở thành eligibl e cho khoản tín dụng thuế đầu tư này:
- Doanh nghiệp của bạn phải sở hữu hoặc đã xây dựng thiết bị
- Tài sản phải được đặt vào dịch vụ (hoạt động) trong năm bạn nhận tín dụng
- Thiết bị phải đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng và hiệu suất cụ thể
Pháp luật vào tháng 12 năm 2015 đã mở rộng tín dụng cho công nghệ năng lượng mặt trời và công nghệ đủ điều kiện về thuế sản xuất, với việc giảm dần tín dụng trong khoảng thời gian từ năm 2019 đến năm 2022.
Tín dụng thuế đầu tư mặt trời là gì?
Một phần quan trọng của các khoản tín dụng thuế có sẵn cho các doanh nghiệp để tiết kiệm năng lượng là tín dụng thuế đầu tư mặt trời. Đây là một phần của thay đổi tín dụng thuế được thực hiện trong tháng 12 năm 2015 và cung cấp khoản tín dụng thuế 30% cho các doanh nghiệp cài đặt, phát triển và / hoặc tài trợ cho tài sản năng lượng mặt trời.
Hiệp hội các ngành công nghiệp năng lượng mặt trời có một tờ thông tin về tín dụng thuế này.
Làm thế nào tôi có thể nhận được một khoản khấu trừ thuế cho một tòa nhà "xanh"?
Nếu bạn muốn khôi phục tòa nhà kinh doanh của mình và biến nó thành tòa nhà "xanh", bạn có thể được khấu trừ thuế cho mục đích này. Khoản khấu trừ Mục 179D này là để kết hợp các hệ thống năng lượng cao vào tòa nhà của bạn, chẳng hạn như hệ thống chiếu sáng nội thất hiệu quả cao, hệ thống HVAC hoặc hệ thống nước nóng, của phong bì xây dựng hiệu quả. (Phong bì xây dựng là "bọc" trên tòa nhà - tường, sàn nhà, cửa sổ, cửa ra vào và mái nhà.)
Bạn có thể nhận được một khoản khấu trừ lên đến $ 1,80 cho mỗi foot vuông để xây dựng các khu vực sàn có các hệ thống mới này nếu chúng đạt được giảm 50% chi phí năng lượng và năng lượng.
Để đủ điều kiện:
- Bạn phải là chủ sở hữu hoặc người thuê của tòa nhà thương mại.
- Bạn phải nhận được giấy chứng nhận rằng tiết kiệm năng lượng cần thiết 50% sẽ đạt được, để được khấu trừ. Tốt nhất là nên có được chứng nhận này, từ một kỹ sư có trình độ, trước thời hạn. Bạn có thể nhận được một khoản khấu trừ một phần là $ .60 cho mỗi foot vuông nếu bạn có thể chứng nhận giảm thiểu 2/3% chi phí năng lượng và năng lượng.
Khoản khấu trừ này đã được thực hiện hồi tố cho tất cả năm 2015, nhưng khoản này được đặt hết hạn vào cuối năm 2016.
Làm cách nào để doanh nghiệp của tôi xác nhận tín dụng thuế và khấu trừ thuế năng lượng?
Để nhận tín dụng thuế đầu tư năng lượng, bạn phải nộp đơn đăng ký trên Mẫu 3468 , cùng với tờ khai thuế kinh doanh của bạn. Đây là một hình thức phức tạp, vì vậy hãy lưu biên lai của bạn và đưa cho người khai thuế của bạn.
Các khoản khấu trừ sẽ dễ dàng hơn một chút.
Khoản khấu trừ này có thể được bao gồm trong phần "Các khoản khấu trừ khác" của tờ khai thuế kinh doanh của bạn. Đừng quên bạn sẽ cần một chứng nhận, hoặc trước hoặc sau khi bạn hoàn thành việc nâng cấp.
Để biết thêm thông tin về tín dụng thuế và các khoản khấu trừ
Energy.gov có thêm chi tiết về các loại công nghệ đủ điều kiện cho ITC về Năng lượng Kinh doanh.
Xem hướng dẫn cho Mẫu IRS 3468 để biết thêm chi tiết về ITC về năng lượng kinh doanh.
Bạn có thể muốn xem lại bài viết IRS này về khuyến khích năng lượng cho các doanh nghiệp trong Đạo luật thu hồi và tái đầu tư của Mỹ để xem liệu doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện cho bất kỳ ưu đãi nào trong số này hay không.
Lưu ý: Giống như tất cả mọi thứ IRS, có nhiều hạn chế, tiêu chuẩn và hạn chế đối với các khoản tín dụng thuế và khấu trừ thuế này. Thông tin trong bài viết này chỉ là thông tin chung, chứ không chỉ là lời khuyên về thuế. Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn trước khi cố gắng tận dụng lợi thế của bất kỳ khoản tiết kiệm thuế nào.