Thuế thất nghiệp là gì?
Các khoản thuế thất nghiệp được người sử dụng lao động trả cho chính phủ liên bang và các tiểu bang để tài trợ các khoản trợ cấp thất nghiệp cho các nhân viên không có việc làm. Người sử dụng lao động bị đánh thuế dựa trên loại hình kinh doanh của họ; tỷ lệ thất nghiệp cao hơn trong loại hình kinh doanh đó, thuế càng cao.
Ví dụ: một nhà hàng thức ăn nhanh có doanh thu cao sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn so với một văn phòng y tế có doanh thu thấp.
Tôi phải trả bao nhiêu cho thuế thất nghiệp?
Thuế thất nghiệp liên bang (được gọi là thuế FUTA) được trả bởi người sử dụng lao động dựa trên tổng số tiền lương của nhân viên (tiền lương hoặc tiền lương). Tỷ lệ thuế FUTA có thể thay đổi mỗi năm. Hiện tại (2015),
Trong năm 2015, thuế suất FUTA là 6,0%. Thuế áp dụng cho 7.000 đô la đầu tiên bạn trả cho mỗi nhân viên làm tiền lương trong năm. 7.000 đô la là cơ sở tiền lương liên bang. Cơ sở lương của tiểu bang của bạn có thể khác. Thuế FUTA không được trả lương trên $ 7,000 trong năm dương lịch.
Do đó, số tiền thuế FUTA hàng năm tối đa cho bất kỳ một nhân viên nào là $ 42. Số tiền thuế này không được nhân viên trả; nó phải được tính toán và đặt sang một bên dựa trên tổng số tiền lương của nhân viên cho mỗi biên chế. Doanh nghiệp của bạn phải trả thuế thất nghiệp nếu
- Bạn đã trả lương từ 1.500 đô la trở lên trong bất kỳ quý nào trong một năm hoặc
- Bạn có một hoặc nhiều nhân viên cho ít nhất một phần của một ngày trong bất kỳ 20 hoặc nhiều tuần khác nhau trong năm 2010 hoặc 20 hoặc nhiều tuần khác nhau trong năm.
Trong năm hiện tại, bạn có thể tìm thấy mức thuế suất thất nghiệp liên bang trong ấn phẩm IRS 15. Khi bạn đang sử dụng hệ thống FUTA, bạn sẽ được nhắc nhở về các ngày đến hạn
Hệ thống Thuế Thất nghiệp Liên bang và Nhà nước làm việc cùng nhau như thế nào?
Nói chung, bạn có thể lấy một khoản tín dụng chống lại thuế FUTA của bạn cho số tiền bạn trả vào quỹ thất nghiệp của tiểu bang. Tín dụng có thể bằng 5,4% tiền lương chịu thuế FUTA. Nếu bạn được hưởng tín dụng tối đa 5,4%, thuế suất FUTA sau khi tín dụng là 0,6% (sau ngày 30 tháng 6 năm 2011).
Bạn được hưởng tín dụng tối đa nếu bạn đã thanh toán đầy đủ các khoản thuế thất nghiệp của tiểu bang, đúng hạn và trên tất cả các mức lương tương tự như chịu thuế FUTA. Nếu tiểu bang của quý vị không thanh toán toàn bộ số tiền nợ của quỹ FUTA, tín dụng của quý vị có thể bị giảm. IRS có một danh sách các tiểu bang giảm số lượng redit c và số tiền giảm tín dụng.
Thuế Thất nghiệp của Nhà nước ảnh hưởng đến các khoản thanh toán của tôi như một nhà tuyển dụng như thế nào?
IRS có một Quỹ Ủy thác Thuế Thất nghiệp để trả chi phí quản lý thuế liên bang và tiểu bang. Một số tiểu bang vay từ quỹ tín thác này, và một số tiểu bang không trả nợ. Nếu một tiểu bang không hoàn trả trong vòng hai năm, thì chủ nhân ở tiểu bang có thể phải trả thêm thuế thất nghiệp.
Khoản tín dụng 5,4% cho thuế FUTA của tiểu bang có thể được giảm 0,3% mỗi năm. Vì vậy, trong năm đầu tiên, tín dụng của bạn sẽ chỉ là 5,1% và tổng thuế suất FUTA của bạn sẽ là 6,3% thay vì 6% điển hình.
Kiểm tra với văn phòng thất nghiệp của tiểu bang của bạn để xem bạn có đang ở trong tiểu bang có tín dụng giảm hay không. Danh sách này thay đổi mỗi năm.
Làm cách nào để tính thuế FUTA?
- Đối với mỗi biên chế, bạn phải xác định thuế FUTA phải trả dựa trên tổng số tiền lương trả cho nhân viên, tối đa $ 7000 cho mỗi nhân viên. Sau đó nhân tổng số này với thuế suất FUTA (0,06 hiện tại).
- Vào cuối mỗi năm, quý vị phải điền Mẫu Đơn 940 . Biểu mẫu yêu cầu bạn tính tổng số tiền bạn nợ cho năm trước và số tiền bạn đã trả. Bạn phải gửi số dư cho IRS, cùng với Biểu mẫu 940, trước ngày 31 tháng 1.
Đọc thêm về cách hoàn tất Biểu mẫu 940 - Tờ khai thuế thất nghiệp liên bang hàng năm của nhà tuyển dụng
Làm thế nào tôi phải trả thuế thất nghiệp liên bang (FUTA)?
Thuế FUTA được thanh toán hàng quý, trong các quý mà bạn có từ 500 đô la trở lên trong nghĩa vụ thuế, dựa trên số tiền bạn đã bỏ ra ngoài biên chế.
Vì vậy, nếu thuế FUTA chưa thanh toán của bạn cho bất kỳ quý nào trên 500 đô la, bạn phải gửi một khoản tiền chưa thanh toán vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc quý. (Đó là ngày 30 tháng 4, ngày 31 tháng 7, ngày 31 tháng 10 và ngày 31 tháng 1).
Nếu thuế FUTA chưa thanh toán của bạn là $ 500 hoặc ít hơn, hãy mang nó đến quý tiếp theo; một khoản tiền gửi là không cần thiết.
- Trước tiên, bạn phải tính toán thuế FUTA cho mỗi biên chế.
- Sau đó, trong bất kỳ quý nào trong đó tổng số tiền thuế FUTA của quý vị là trên $ 500, quý vị phải gửi tiền đặt cọc. Bắt đầu từ năm 2011, tất cả các khoản tiền gửi thuế phải được thực hiện bằng EFTPS (hệ thống ký gửi thuế liên bang. Đọc thêm về EFTPS , bao gồm cách đăng ký và thanh toán.
- Vào cuối mỗi năm, bạn phải trả bất kỳ số tiền FUTA nào từ năm trước, khi bạn nộp báo cáo thuế thất nghiệp hàng năm trên Mẫu 940.
Làm thế nào để tôi bắt đầu trả tiền và báo cáo thuế thất nghiệp?
Khi bạn bắt đầu một doanh nghiệp mới, bạn phải chỉ định một số lượng nhân viên dự kiến vào đơn xin việc làm của bạn. Điều này cung cấp thông tin cho IRS và tiểu bang của bạn rằng bạn có nghĩa vụ thanh toán và báo cáo thuế thất nghiệp, và họ có thể sẽ liên lạc với bạn.
Nếu bạn không được liên lạc, hoặc nếu bạn quyết định tại một số điểm sau đó để thuê nhân viên đầu tiên của bạn, bạn có thể nhận được quá trình bắt đầu bởi chính mình. Bạn có thể đăng ký với tiểu bang của bạn (xem bên dưới) và liên hệ với IRS để bắt đầu trả tiền bảo hiểm thất nghiệp.
Làm thế nào để tôi tìm hiểu về thuế thất nghiệp của tiểu bang?
Mỗi tiểu bang có một chương trình riêng để cung cấp phúc lợi bồi thường thất nghiệp cho người lao động và tài trợ cho những phúc lợi đó. Các tiểu bang thường thành lập các quỹ mà thuế được trả. Dưới đây là danh sách các cơ quan tuyển dụng của tiểu bang f rom Sở Lao Động.