Bài viết này giải thích khái niệm về việc chuyển mất thuế đối với các năm trước thuế và chuyển sang các năm thuế trong tương lai.
Tiêu điểm trong bài viết này được bật
Làm thế nào có thể một mất thuế mang lại hoặc tiến hành được sử dụng?
Một trong số đó là một chiến lược thuế về việc thực hiện các khoản lỗ thuế kinh doanh trong một năm trở lại một năm có lợi nhuận trước đó hoặc chuyển tiếp sang các năm trong tương lai có mức tăng thuế. Chiến lược này được gọi là, một cách tự nhiên, một mất mát mang theo hoặc mang theo, tùy thuộc vào hướng mà bạn chọn để đi.
Một mất mát mang theo thuế là một điều khoản cho phép một cá nhân hoặc doanh nghiệp sử dụng khoản lỗ hoạt động ròng trong một năm để bù đắp lợi nhuận trong một hoặc nhiều năm trước.
Việc chuyển lỗ bị mất thuế hoạt động giống như việc chuyển mất thuế, mang lỗ thuế trong năm lợi nhuận trong tương lai.
Khoản lỗ được sử dụng cho các quy định này phải là lỗ hoạt động thuần, không thua lỗ đầu tư.
Bạn cũng có thể yêu cầu mang theo hoặc mang về thuế chống thu nhập của tiểu bang. Số lượng và hạn chế thay đổi theo tiểu bang. Xem bài viết này của Quỹ Thuế để tìm hiểu thêm về luật tiểu bang.
Ai có thể sử dụng một mất thuế mang lại hoặc tiến về phía trước?
Các doanh nghiệp có thể sử dụng các quy định này đối với lỗ ròng hoạt động, tổn thất vốn vượt quá mức tăng vốn và một số lợi ích nhất định từ việc bán hoặc trao đổi cổ phiếu kinh doanh nhỏ đủ điều kiện.
Người nộp thuế cá nhân cũng có thể sử dụng khoản lỗ thuế được chuyển cho nhiều mục đích khác nhau và chúng có thể có sẵn từ IRS và từ cơ quan thuế của tiểu bang của bạn.
Ví dụ, nếu bạn đã thực hiện các khoản đóng góp dư thừa cho kế hoạch 529 của tiểu bang, bạn không thể khấu trừ số tiền vượt quá, nhưng bạn có thể chuyển số tiền đó sang các năm trong tương lai.
Ken Clark, Chuyên gia thanh toán cho trường Cao đẳng, có thêm chi tiết về một số cơ hội thuế chuyển tiếp cho người nộp thuế không kinh doanh
Làm thế nào để yêu cầu một khoản thuế Carry Quay lại hoặc Carry Tiến
Đây là quá trình chung để xác định xem bạn có muốn nhận một khoản lỗ thuế mang về hoặc chuyển tiếp không.
- Trước tiên, hoàn thành tờ khai thuế cho loại doanh nghiệp của bạn .
- Sau đó xác định xem bạn có mất mạng hoạt động hay không. Nếu khấu trừ thuế của bạn trong một năm lớn hơn thu nhập của bạn, bạn có thể có một khoản lỗ hoạt động ròng. Có một phép tính (phức tạp) được sử dụng để xác định một NOL.
- Sau đó, bạn sẽ cần đưa ra quyết định về việc có mang lại khoản lỗ thuế cho một năm trước hoặc chuyển tiếp sang một năm trong tương lai và yêu cầu khấu trừ hay không.
- Nếu bạn có lỗ ròng nhiều hơn lợi nhuận trong một năm, bạn có thể chuyển khoản NOL chưa sử dụng sang năm tiếp theo hoặc năm trước. Sau đó, bạn có thể bắt đầu lại ở Bước 4 cho đến khi bạn tiến về phía trước (hoặc mang lại) toàn bộ số tiền mất.
Có rất nhiều quy tắc và trường hợp ngoại lệ cho việc tuyên bố mất thuế.
Đó là một lý do khác để đảm bảo bạn nhận được sự trợ giúp của chuyên gia thuế cho quy trình này.
Hãy chắc chắn lưu giữ hồ sơ tuyệt vời cho tất cả các khiếu nại về thuế. IRS nói,
"Bạn nên giữ hồ sơ cho bất kỳ năm thuế tạo ra một NOL trong 3 năm sau khi bạn đã sử dụng mang / chuyển tiếp hoặc 3 năm sau khi chuyển tiếp hết hạn."
TUYÊN BỐ TỪ CHỐI Đây là một mô tả chung về việc mang mất thuế và chuyển tiền, và bài viết này không nhằm mục đích tư vấn thuế. Các khoản hoàn thuế và chuyển tiền mang tính phức tạp hơn điều này. Nếu bạn nghĩ rằng bạn có thể bị mất thuế mang về hoặc chuyển tiếp, hãy nói chuyện với chuyên gia thuế của bạn, người có thể giúp bạn với các tính toán và thảo luận về các tùy chọn.
Để biết thêm thông tin về tổn thất về lỗ hoạt động ròng, thực hiện chuyển tiếp và thực hiện lại các quy định, xem Xuất bản I RS 536: Mất hoạt động ròng.
(PDF)