Chi phí bảo hiểm doanh nghiệp bạn có thể khấu trừ
Một chính sách bảo hiểm kinh doanh điển hình sẽ bao gồm một số loại bảo hiểm.
Chi phí của các loại bảo hiểm này là chi phí kinh doanh được khấu trừ. Những trang trải này bao gồm:
Bảo hiểm tài sản, bảo hiểm thương vong và bảo hiểm trách nhiệm chung (thường được bán cùng nhau). Phần tài sản bảo vệ chống mất mát hoặc hư hỏng tài sản bạn sở hữu và nội dung. Nếu bạn thuê không gian, chủ nhà có bảo hiểm trong tòa nhà và bạn có bảo hiểm về nội dung. Các phần thương vong và trách nhiệm đối phó với tất cả các loại trách nhiệm của chủ nhân, trách nhiệm tự động thương mại và bảo hiểm tội phạm nói chung.
Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh thường được bao gồm trong tổng thể tài sản kinh doanh và bảo hiểm thương vong. Nó bao gồm bảo hiểm trong trường hợp bạn không thể thực hiện kinh doanh sau một trường hợp khẩn cấp bất ngờ hoặc thiên tai.
Các loại bảo hiểm khác mà bạn có thể muốn mua cho doanh nghiệp của mình và bạn có thể khấu trừ, bao gồm:
Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp và sơ suất. Mặc dù bảo hiểm sơ suất được đưa ra bởi các chuyên gia cá nhân, bảo hiểm này là một yêu cầu của doanh nghiệp và có thể được khấu trừ như là một chi phí kinh doanh.
Nếu bạn có một doanh nghiệp dịch vụ hoặc bạn đưa ra lời khuyên, bạn có thể muốn xem xét các lỗi và phạm vi bảo hiểm thiếu sót , một dạng trách nhiệm nghề nghiệp cụ thể.
Bảo hiểm nhân thọ chủ chốt cho nhân viên công ty và giám đốc điều hành. Điều này giả định rằng công ty là người thụ hưởng, không phải là người như vợ / chồng hoặc người không kinh doanh khác.
Bảo hiểm bồi thường cho người lao động . Bồi thường lao động được trả bởi doanh nghiệp để cung cấp bảo hiểm cho nhân viên cho các bệnh hoặc thương tích tại chỗ.
Bảo hiểm trên xe thuộc sở hữu của doanh nghiệp . Bạn chỉ có thể khấu trừ phần phí bảo hiểm áp dụng cho việc sử dụng xe của doanh nghiệp. Nếu bạn sử dụng tỷ lệ mileage tiêu chuẩn để tính toán chi phí xe hơi của bạn, bạn không thể khấu trừ bất kỳ phí bảo hiểm xe hơi nào.
Trái phiếu hiệu suất hoặc trái phiếu trung thực. Điều này bao gồm bảo hiểm trái phiếu trung thực cho hành vi trộm cắp nhân viên và trái phiếu thực hiện cho các hợp đồng xây dựng.
Bảo hiểm chăm sóc sức khỏe nhóm cho nhân viên, nếu doanh nghiệp của bạn đáp ứng các yêu cầu trình độ cụ thể.
Đóng góp vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang , nhưng IRS yêu cầu các khoản thanh toán này phải được "coi là thuế theo luật tiểu bang ".
Nếu bạn có một doanh nghiệp tại nhà, bạn có thể khấu trừ một phần của bảo hiểm tài sản trong nhà của bạn có liên quan đến không gian văn phòng của bạn.
Những gì bạn không thể khấu trừ cho bảo hiểm kinh doanh
Bạn không được khấu trừ chi phí bảo hiểm nhân thọ cho bất kỳ ai liên quan đến công ty của bạn nếu bạn (chủ sở hữu) là người thụ hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp.
Bảo hiểm tàn tật kinh doanh cho bạn khi chủ doanh nghiệp là khó khăn.
Nếu quý vị khấu trừ phí bảo hiểm tàn tật cho chính mình với tư cách là chủ sở hữu, thì các quyền lợi được trả cho quý vị nếu quý vị bị khuyết tật được coi là thu nhập chịu thuế cho quý vị. Theo Mass Mutual , phí bảo hiểm khuyết tật cho một chủ sở hữu duy nhất không được khấu trừ như chi phí kinh doanh, nhưng các khoản trợ cấp không phải chịu thuế. Tốt nhất là nên kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn trước khi mua bảo hiểm khuyết tật cho chính bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp.
Nơi để hiển thị các chi phí bảo hiểm kinh doanh
- Đối với chủ sở hữu duy nhất và LLC của một thành viên, hãy trình bày các chi phí này trong phần "Chi phí" của Phụ lục C trên Dòng 15.
- Đối với các công ty hợp danh và LLC đa thành viên, hãy hiển thị các chi phí này trong phần "Khoản khấu trừ" của Biểu mẫu 1065
- Đối với các công ty, hiển thị các chi phí này trong phần "Khoản khấu trừ" của Biểu mẫu 1120.
Ghi chú đặc biệt:
Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động trên cơ sở tiền mặt, bạn chỉ có thể khấu trừ phí bảo hiểm bảo hiểm áp dụng cho năm đó.
Ví dụ: nếu bạn thanh toán phí bảo hiểm trong tháng 11 năm 2015 trong sáu tháng, bạn chỉ có thể khấu trừ phần tháng 11 và tháng 12 năm 2015 của phí bảo hiểm đó vào thuế doanh nghiệp năm 2015 của mình. (Tất nhiên, số dư sẽ được khấu trừ vào thuế doanh nghiệp 2016 của bạn.)
Để biết thêm thông tin về các khoản khấu trừ bảo hiểm kinh doanh
Xem Ấn phẩm IRS 15B để biết thêm thông tin về lợi ích của nhân viên cụ thể.
Xem I RS Ấn bản 335, Chương 8 để biết thêm thông tin về khấu trừ bảo hiểm kinh doanh.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm
Bài viết này trình bày thông tin chung để giúp bạn thảo luận về chi phí bảo hiểm kinh doanh. Những vấn đề này phức tạp hơn một danh sách đơn giản. Trước khi bạn cố gắng khấu trừ các chi phí này, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế của bạn.