Ngày đến hạn cho các biểu mẫu 1099-MISC
1099 là do công nhân hợp đồng trước ngày 31 tháng 1 hàng năm, cho năm dương lịch trước đó.
Bạn có thể đọc chi tiết trong bài viết này về thời hạn báo cáo thuế biên chế hàng năm.
Thu thập thông tin để chuẩn bị mẫu 1099-MISC
Thông tin cho biểu mẫu này xuất phát từ hồ sơ kinh doanh của bạn cho các khoản thanh toán không phải nhân viên cho mỗi người hoặc doanh nghiệp mà bạn thanh toán cho các dịch vụ. Bạn có thể trả các cá nhân này dưới "Phí chuyên nghiệp" hoặc "Thanh toán khác". Hãy chắc chắn theo dõi các khoản thanh toán này của nhà cung cấp, vì vậy bạn có thể chạy một danh sách vào cuối năm.
Ai nên nhận mẫu 1099-MISC?
Mẫu 1099-MISC bao gồm thông tin về khoản bồi thường đã trả cho năm dương lịch trước đó cho các cá nhân và tổ chức khác nhau. Quý vị phải gửi một mẫu 1099-MISC không phải nhân viên mà quý vị đã trả $ 600 trở lên vào năm dương lịch. Biểu mẫu này KHÔNG được sử dụng cho tiền lương và tiền lương của nhân viên.
1099-MISC được sử dụng phổ biến nhất cho các nhà thầu và nhà cung cấp độc lập là cá nhân tự làm chủ (không phải là các công ty). Ví dụ: dịch vụ quản lý hoặc nhà phát triển web có thể nằm trong danh mục này.
Nếu bạn nhầm lẫn về việc liệu bạn có nên gửi 1099-MISC đến một doanh nghiệp cụ thể hay không,
Để xác định xem một cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh cụ thể có nhận được biểu mẫu 1099-MISC hay không, hãy đọc bài viết này về ai sẽ nhận được biểu mẫu 1099-MISC . Nếu người đó đủ điều kiện nhận biểu mẫu này, thì hãy xác định xem bạn có trả người này từ 600 đô la trở lên trong năm dương lịch hay không.
Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn nếu bạn vẫn còn nghi ngờ.
Số ID người nộp thuế và Biểu mẫu 1099-MISC
Trước khi bạn chuẩn bị 1099-MISC cho ai đó, bạn phải có số ID thuế hợp lệ cho người này. Quý vị sẽ cần lấy mẫu W-9 từ mỗi người thụ hưởng. Biểu mẫu này bao gồm tên và địa chỉ và ID người nộp thuế.
Khu vực chính của sự nhầm lẫn trong biểu mẫu này là liệu có nên sử dụng Hộp 3 hoặc Hộp 7 cho các khoản thanh toán không phải nhân viên hay không. Nếu bạn nghi ngờ có nên sử dụng Hộp 3 hoặc Hộp 7 để báo cáo các khoản thanh toán cho người không phải nhân viên hay không, hãy ghi lại thuật ngữ " dịch vụ "trong Hộp 7.
Cách xử lý ID thiếu người nộp thuế
Làm theo các bước này do IRS đưa ra:
- Thực hiện mọi nỗ lực để lấy ID người nộp thuế, bằng cách gửi cho người đó mẫu W-9.
- Ghi lại các nỗ lực của bạn để lấy mẫu W-9. Theo dõi các nỗ lực bạn đã thực hiện, bao gồm email và thư, để bảo vệ bạn khỏi bị phạt tiền và phạt khi IRS liên lạc với bạn.
- Nộp 1099-MISC đúng thời hạn, bao gồm số không trong không gian có ID người nộp thuế.
Thông tin cần thiết cho Biểu mẫu 1099-MISC
Thông tin kinh doanh. Đối với mỗi 1099-MISC bạn chuẩn bị, bạn sẽ cần bao gồm thông tin về doanh nghiệp của mình:
- Số ID nhà tuyển dụng liên bang của bạn
- Tên doanh nghiệp của bạn
- Địa chỉ doanh nghiệp của bạn
Số ID Thuế của Người nhận Đây là số an sinh xã hội của người nhận hoặc EIN Liên bang.
Số tiền thanh toán Nhập số tiền thanh toán vào ô thích hợp:
- Hộp 1 - Số tiền bạn đã trả trong tiền thuê nhà ( nhưng không trả cho một công ty)
- Hộp 2 - Tiền bản quyền, từ dầu mỏ, khí đốt, hoặc tài sản khoáng sản, hoặc từ sở hữu trí tuệ (bằng sáng chế, bản quyền, nhãn hiệu)
- Hộp 3 - Các khoản thanh toán thu nhập khác, bao gồm giải thưởng và giải thưởng (hộp 3 và 7); bao gồm cả các khoản thanh toán rút thăm trúng thưởng (nhưng không phải giải thưởng và giải thưởng cho nhân viên; các khoản thanh toán cho người tham gia nghiên cứu và thiệt hại trừng phạt.
- Hộp 6 - Các khoản thanh toán y tế và chăm sóc sức khỏe , để thanh toán cho "từng bác sĩ hoặc nhà cung cấp khác hoặc nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe hoặc y tế. Bao gồm các khoản thanh toán của các hãng bảo hiểm y tế và sức khỏe theo chương trình bảo hiểm sức khỏe, tai nạn và ốm đau ..." không đến các hiệu thuốc cho thuốc theo toa.
- Hộp 7 - Các dịch vụ được thực hiện bởi một người không phải nhân viên (bao gồm cả các bộ phận và vật liệu; bao gồm chi phí tại đây cho việc sử dụng một cơ sở giải trí mà bạn coi là bồi thường cho người không phải nhân viên.
- Hộp 9 - Bán hàng trực tiếp từ $ 5000 trở lên cho các sản phẩm tiêu dùng để bán lại
- Hộp 14 - Tiền thu được thanh toán cho một luật sư (được giải thích dưới đây)
Danh sách IRS bao gồm các danh mục khác mà bạn có thể sẽ không sử dụng, như tiền cá, thu nhập bảo hiểm cây trồng và vàng
Thuế thu nhập liên bang khấu trừ Nhập bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang nào được giữ lại từ các khoản thanh toán cho người nhận trong Hộp 4.
Mục 409A Các Hộp hoãn lại và Thu nhập 15a và 15b yêu cầu bạn ghi lại các khoản trì hoãn và thu nhập của Phần 409A. Phần 409A đề cập đến một phần tương đối mới (2004) của Bộ Luật Thuế Thu Nhập Nội Bộ, liên quan đến các kế hoạch bồi thường không đủ điều kiện. Kiểm tra với cố vấn thuế của bạn hoặc luật sư thuế nếu bạn nghĩ rằng bạn có thể phải báo cáo bồi thường không đủ điều kiện cho người khác.
Thông Tin Tiểu Bang và Địa Phương Trong phần này, quý vị sẽ nhập thông tin về thu nhập của tiểu bang và giữ lại. Lưu ý rằng bạn có thể nhập thông tin cho một hoặc hai tiểu bang. Nếu bạn phải nhập thông tin cho nhiều hơn hai trạng thái, bạn sẽ cần hoàn thành một 1099-MISC khác cho thông tin đó.
Số tiểu bang của tiểu bang / Người trả tiền (Hộp 17), số ID thuế tiểu bang của doanh nghiệp của bạn KHÔNG phải là mã số thuế bán hàng tiểu bang của bạn. Nhiều tiểu bang sử dụng số ID thuế liên bang (EIN) và thêm chữ số vào cuối. Kiểm tra với bộ phận tiểu bang của bạn về doanh thu để biết thông tin.
Phải làm gì trước khi bạn gửi Biểu mẫu 1099-MISC:
1. Kiểm tra năm trên các mẫu thuế.
IRS thay đổi các biểu mẫu này mỗi năm, vì vậy hãy đảm bảo bạn có phiên bản năm hiện tại. Năm của mẫu đơn là năm thanh toán, KHÔNG phải năm quý vị điền mẫu đơn. Nếu bạn đang gửi một nhà thầu một mẫu 1099-MISC vào tháng 1 năm 2019 cho công việc năm 2018, hãy sử dụng mẫu 2018.
2. Đảm bảo bạn có Biểu mẫu W-9 cho từng người nhận thanh toán.
Trước khi bạn gửi 1099-MISC cho bất kỳ ai, bạn phải điền mẫu W-9 cho người đó. Mục đích của Mẫu đơn W-9 là để xác minh mã số thuế của người đó . Đối với cá nhân, ID người nộp thuế có thể là số an sinh xã hội. Đối với doanh nghiệp, đó có thể là số ID của nhà tuyển dụng.
Điều quan trọng là phải đảm bảo bạn có thông tin này; nếu bạn không nhận được mẫu W-9 từ một người không phải nhân viên, hoặc nếu ID thuế không hợp lệ, bạn sẽ được IRS thông báo rằng bạn phải bắt đầu giữ lại dự phòng trên các khoản thanh toán cho cá nhân đó.
3. Đặt các mẫu 1099-MISC và sử dụng mẫu đúng.
Nếu bạn gửi biểu mẫu 1099-MISC của riêng mình (bản tóm tắt thuế cuối năm cho các nhà thầu độc lập), bây giờ là lúc để đặt các biểu mẫu cho năm thuế này. Nếu bạn có dịch vụ biên chế, hãy kiểm tra để đảm bảo họ có những gì họ cần để chuẩn bị các biểu mẫu này trong tháng 1.
Bạn có thể nhận các mẫu 1099-MISC từ các cửa hàng cung cấp văn phòng hoặc từ IRS. Bạn không thể sử dụng biểu mẫu 1099-MISC bạn tải xuống từ Internet vì mực đỏ trên Bản sao A là đặc biệt và không thể sao chép được. Bạn phải sử dụng mẫu chính thức.
4. Kiểm tra lỗi trước khi bạn gửi cho IRS.
Các lỗi thường gặp trong việc hoàn thành 1099 biểu mẫu bao gồm sử dụng biểu mẫu cho năm sai, không sử dụng biểu mẫu chính xác, gửi biểu mẫu cho người hoặc công ty sai, không bao gồm tất cả thông tin được yêu cầu và các lỗi biểu mẫu khác.
In và phân phối biểu mẫu
1099-MISC là một hình thức đa phần. Dưới đây là các phần của biểu mẫu này và nơi gửi từng phần:
Bản sao A được gửi đến Sở Thuế vụ
Bản sao 1 được gửi đến (các) cục thuế tiểu bang
Bản sao B là dành cho người nhận.
Bản sao 2 là để người nhận nộp cùng với tờ khai thuế thu nhập của tiểu bang
Bản sao B và 2 phải được người nhận không muộn hơn ngày 31 tháng 1 của năm sau năm thuế.
Bản sao C dành cho người thụ hưởng (bạn).
Nộp mẫu 1099-MISC bằng IRS
Bạn có thể nộp các mẫu 1099-MISC với IRS thông qua hệ thống Trả lại thông tin điện tử (FIRE). Thời hạn nộp mẫu 1099-MISC mỗi năm là ngày 31 tháng 1 của năm sau.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm
Thông tin được cung cấp trong bài viết này là nhằm mục đích chung, để giúp bạn thu thập thông tin bạn cần để chuẩn bị và in các mẫu 1099-MISC. Mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất và thông tin này không cố gắng toàn diện hoặc để cho bạn biết tất cả thông tin phải được đưa vào mẫu 1099-MISC của bạn. Nói chuyện với cố vấn thuế của bạn để biết thông tin về tình huống cụ thể của bạn.
Trở lại để nộp báo cáo tiền lương và thuế cuối năm