Du lịch ở Mỹ và quốc tế
Du lịch kinh doanh được coi là gì
Đi công tác được IRS định nghĩa là đi xa nhà thuế của bạn "dài hơn một ngày so với công việc bình thường" và đòi hỏi bạn phải ngủ hoặc nghỉ ngơi khi xa nhà. Bạn cũng phải ngủ xa nhà để có thể khấu trừ các chi phí này. Du lịch cũng phải là "tạm thời" (kéo dài dưới một năm). Nhà thuế của bạn là địa điểm kinh doanh thông thường, không phải là nhà của gia đình bạn (trừ khi bạn có một doanh nghiệp tại nhà); đó là nơi bạn đang đi du lịch, vì mục đích chi phí kinh doanh.
Lấy một khoản khấu trừ cho du lịch kinh doanh bao gồm các mục cá nhân
Để khấu trừ chi phí đi lại kinh doanh ở Mỹ, chuyến đi phải là "hoàn toàn" liên quan đến kinh doanh. Nếu bạn đã có một số du lịch cá nhân phát sinh trong chuyến đi - đến thăm gia đình hoặc tham gia một chuyến đi phụ, ví dụ - các chi phí liên quan đến hoạt động cá nhân (dặm khí đến nhà hoặc khách sạn của một ai đó tại một địa điểm cá nhân) không phải là chi phí kinh doanh được khấu trừ.
Nếu chuyến đi chủ yếu là cá nhân, như một kỳ nghỉ, bạn không thể khấu trừ chi phí kinh doanh trừ khi bạn có thể cho thấy rằng những chi phí này có liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn. Ví dụ, nếu bạn có một kỳ nghỉ và dành một buổi sáng đến thăm một khách hàng, bạn có thể khấu trừ chi phí của chuyến thăm, nhưng không phải là chi phí nhận được từ nhà thuế của bạn đến vị trí của khách hàng.
Các chuyến đi công tác và cá nhân một phần ở Mỹ và một phần bên ngoài Hoa Kỳ
Nếu bạn có một chuyến đi vì lý do kinh doanh và cá nhân một phần ở Hoa Kỳ và một phần bên ngoài Hoa Kỳ, hãy làm theo hướng dẫn của IRS về địa điểm của chuyến đi. Ví dụ: nếu bạn dành ba ngày ở Hoa Kỳ, các quy tắc trong nước (được mô tả ở trên) sẽ được áp dụng và nếu bạn dành thêm ba ngày nữa tại Canada, các quy tắc ngoài quốc gia sẽ được áp dụng.
Du lịch kinh doanh bên ngoài Hoa Kỳ
Nếu bạn đi du lịch bên ngoài Hoa Kỳ và bạn dành toàn bộ thời gian cho các hoạt động kinh doanh, bạn có thể khấu trừ tất cả chi phí đi lại của mình làm chi phí kinh doanh. Nếu bạn kết hợp các hoạt động kinh doanh và cá nhân như một phần của chuyến đi quốc tế, bạn phải phân bổ thời gian của bạn giữa các hoạt động kinh doanh và các hoạt động cá nhân. IRS có các quy tắc và công thức rất cụ thể để phân bổ thời gian giữa doanh nghiệp và ngày cá nhân. Xem ấn phẩm IRS 463 (liên kết bên dưới) để biết chi tiết.
Khấu trừ chi phí đi lại và một số ngoại lệ
Ngay cả khi bạn không dành tất cả thời gian của mình cho hoạt động kinh doanh, chi phí kinh doanh của bạn có thể được khấu trừ nếu họ gặp ít nhất một trong bốn ngoại lệ:
- Nếu bạn không có "kiểm soát đáng kể" trên các thỏa thuận cho chuyến đi. Ví dụ, nếu bạn phải ở lại trong một ngày cuối tuần bên ngoài Hoa Kỳ cho các cuộc họp kinh doanh vào cả thứ Sáu và thứ Hai, bạn không thể quay trở lại nhà thuế của bạn chỉ cho cuối tuần.
- Nếu bạn đi du lịch bên ngoài Hoa Kỳ hơn một tuần, chuyến đi của bạn có thể được coi là hoàn toàn cho doanh nghiệp, ngay cả khi bạn kết hợp các hoạt động kinh doanh và cá nhân.
- Nếu bạn dành ít hơn 25% thời gian cho các hoạt động cá nhân trong chuyến đi
- Chuyến đi của bạn có thể được coi là hoàn toàn cho doanh nghiệp nếu bạn có thể thiết lập kỳ nghỉ đó không phải là một cân nhắc chính, ngay cả khi bạn có quyền kiểm soát việc sắp xếp chuyến đi.
Để xác định tỷ lệ phần trăm, hãy chia tổng số ngày trên chuyến đi cho số ngày cá nhân.
Thông tin thêm về các quy định của IRS về du lịch kinh doanh
Các quy định của IRS phức tạp hơn nhiều so với mô tả trong bài viết này. Để biết thêm chi tiết về các khoản khấu trừ cho chuyến công tác, hãy xem ấn phẩm IRS 463. Để biết thêm thông tin về chi phí đi lại kinh doanh, hãy xem bài viết này với câu trả lời cho các câu hỏi thường gặp về khấu trừ chi phí đi lại của doanh nghiệp.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm Bài viết này chỉ là một cuộc thảo luận chung về chủ đề này và không có ý định là lời khuyên về thuế hay pháp lý. Kiểm tra với chuyên gia thuế kinh doanh của bạn trước khi khấu trừ.