Doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện được khấu trừ thuế tại văn phòng tại nhà không?
Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp gia đình , bạn sẽ muốn chắc chắn rằng bạn khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh nhà có liên quan trên thuế thu nhập của bạn.
Tuy nhiên, mặc dù có các khoản khấu trừ thuế thu nhập dành riêng cho các doanh nghiệp gia đình, nhưng không phải tất cả các doanh nghiệp gia đình đều đủ điều kiện cho họ. CRA (Cơ quan Doanh thu Canada) có các điều kiện nghiêm ngặt xác định liệu chủ sở hữu doanh nghiệp có thể yêu cầu chi phí sử dụng kinh doanh tại nhà (khấu trừ thuế tại nhà) trên dòng 9945 của biểu mẫu thuế T1 hay không .
Ai có thể yêu cầu khấu trừ thuế kinh doanh dựa trên nhà
Bạn chỉ có thể yêu cầu chi phí sử dụng trong nhà nếu nhà của bạn là nơi kinh doanh chính , hoặc bạn sử dụng không gian làm việc trong nhà để kiếm thu nhập kinh doanh và sử dụng thường xuyên để gặp khách hàng, khách hàng hoặc bệnh nhân.
Vì vậy, bạn không thể yêu cầu chi phí sử dụng kinh doanh-nhà-nhà nếu bạn đang tiến hành kinh doanh ở một nơi khác là tốt, hoặc bởi vì đôi khi bạn làm việc về các vấn đề kinh doanh ở nhà.
Làm thế nào để yêu cầu khấu trừ thuế kinh doanh dựa trên nhà
Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu CRA, bạn đã sẵn sàng để tính toán chi phí sử dụng trong gia đình của bạn. Bởi vì bạn đang làm kinh doanh nơi bạn sống, chi phí của bạn sẽ là một tỷ lệ phần trăm chi phí nhà của bạn.
Cách dễ nhất để tính toán nếu bạn có một phòng cụ thể được dành riêng cho mục đích kinh doanh, chẳng hạn như văn phòng tại nhà . Sau đó, nó là một vấn đề đơn giản để có diện tích không gian làm việc của bạn và chia nó cho tổng diện tích của ngôi nhà của bạn.
Ví dụ, giả sử bạn có một văn phòng nhà là 10 x 10 feet trong một ngôi nhà đó là 1800 feet vuông. Sau đó, việc tính toán phần chi phí kinh doanh sử dụng trong nhà cho phép của bạn sẽ là: 100 chia cho 1800 = 5%. Phần sử dụng cá nhân sẽ là = 95%.
Bước tiếp theo trong tính toán khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà là áp dụng tỷ lệ phần trăm này vào chi phí hộ gia đình cho phép của bạn.
Bạn có thể khấu trừ một phần của tất cả các chi phí nhà của bạn có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bạn, chẳng hạn như tiện ích, điện thoại và vật liệu làm sạch.
Nếu bạn sở hữu căn nhà của mình, bạn có thể yêu cầu một phần tiền bảo hiểm nhà, thuế bất động sản và tiền lãi thế chấp (mặc dù bạn không thể tự đòi tiền thanh toán thế chấp). Nếu bạn thuê nhà, bạn có thể yêu cầu một phần tiền thuê nhà trả.
Ví dụ về tính toán chi phí của Office Home:
| Chi phí | Số tiền |
| Phần chi phí chưa sử dụng từ năm trước | |
| % sử dụng cá nhân tại nhà (1700/1800 * 100) | 95% |
| Nhiệt | 1.000 đô la |
| Điện lực | 1.000 đô la |
| Bảo hiểm nhà ở | 1.000 đô la |
| Bảo trì và sửa chữa | 3.000 đô la |
| Lãi suất thế chấp | 12.000 đô la |
| Thuế tài sản | 3.000 đô la |
| Điện thoại | 1.000 đô la |
| Chi phí nhà ở khác (cần mô tả) | |
| Tổng chi phí | 22.000 đô la |
| Phần sử dụng cá nhân (Tổng cộng * 95%) | $ 20,900 |
| Phần sử dụng kinh doanh được khấu trừ (Tổng cộng * 5%) | $ 1,100 |
Trong ví dụ trên, tổng chi phí là 22.000 đô la cho năm tài chính. Sau đó 5% (chi phí kinh doanh cho phép sử dụng trong nhà) cho phép là $ 22,000 (tổng chi phí nhà) là $ 1,100, là tổng chi phí sử dụng kinh doanh tại nhà trên đường dây 9945 của mẫu thuế T1.
Lưu ý rằng các chương trình phần mềm thuế của Canada sẽ tự động tính toán các phần chi phí dựa trên tỷ lệ không gian làm việc cá nhân / doanh nghiệp của bạn.
Điều chỉnh không gian làm việc trong chi phí nhà để sử dụng hỗn hợp
Nếu bạn hoạt động kinh doanh bán thời gian trong nhà và sử dụng không gian cho cả hoạt động kinh doanh và cá nhân, bạn phải điều chỉnh công việc của bạn từ chi phí nhà cho phù hợp. Ví dụ, giả sử bạn có một văn phòng nhà mà bạn sử dụng để điều hành một doanh nghiệp tư vấn năm ngày một tuần và phần còn lại của thời gian văn phòng được sử dụng cho các hoạt động cá nhân. Để tính toán chi phí sử dụng kinh doanh tại nhà của bạn, bạn sẽ tính toán bao nhiêu giờ trong ngày bạn sử dụng không gian làm việc trong nhà của bạn cho mục đích kinh doanh, chia số tiền đó cho 24 giờ và sau đó nhân kết quả theo phần kinh doanh tổng chi phí nhà của bạn.
Sử dụng cùng một ví dụ được sử dụng ở trên và điều hành doanh nghiệp từ 9 giờ sáng đến 5 giờ chiều năm ngày một tuần, (7 giờ một ngày), doanh nghiệp đang hoạt động 35 giờ một tuần trong tổng số giờ trong một tuần 168.
Sau đó, yêu cầu sử dụng kinh doanh được khấu trừ sẽ được giảm bởi:
35/168 giờ x 1,100 đô la = 229,17 đô la - Tổng khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà của bạn
Lưu ý rằng bạn phải có thu nhập để khấu trừ thuế.
Bạn không thể khấu trừ một khoản chi phí từ thu nhập mà bạn không có. Nói cách khác, bạn không thể sử dụng chi phí kinh doanh -nhà-của-nhà để tạo ra một mất mát kinh doanh , do đó, khấu trừ của bạn không thể nhiều hơn thu nhập ròng của bạn trước khi bạn khấu trừ các chi phí này. Nếu có nhiều hơn, bạn có thể chuyển số tiền này vào năm sau.
Nó có thể không có vẻ như rất nhiều, nhưng khi nói đến thuế thu nhập, mỗi khoản khấu trừ sẽ giúp. Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp gia đình và đáp ứng định nghĩa của CRA về sử dụng kinh doanh tại nhà, bạn sẽ muốn chắc chắn rằng bạn yêu cầu khấu trừ thuế kinh doanh dựa trên thuế nhà của bạn.
Xem thêm:
Cơ quan doanh thu Canada "Tính toán chi phí sử dụng nhà-doanh nghiệp" Mẫu T2125
Thuế thu nhập doanh nghiệp Canada
Các khoản khấu trừ thuế được xem nhiều nhất cho các doanh nghiệp nhỏ của Canada