Khi thuế của bạn đến hạn tùy thuộc vào cách doanh nghiệp của bạn được cấu trúc
Thời hạn cho chủ sở hữu duy nhất và quan hệ đối tác
Khai báo thu nhập của bạn trên Biểu mẫu T2125 nếu doanh nghiệp của bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc quan hệ đối tác . Mẫu đơn này là một phần của tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1.
Bạn có cho đến ngày 15 tháng 6 năm 2018 để nộp tờ khai thuế thu nhập của Canada , nhưng hãy cẩn thận!
Ngay cả khi bạn không khai thuế cho đến ngày 15 tháng 6, bạn vẫn phải nộp bất kỳ khoản thuế thu nhập nào trước ngày 30 tháng 4 để tránh bị phạt .
Sử dụng một năm tài chính kết thúc khác hơn 31 tháng 12
Bạn có thể chọn sử dụng năm tài chính doanh nghiệp khác với năm dương lịch khi bạn là chủ sở hữu hoặc đối tác duy nhất. Ví dụ: có thể thuận lợi khi sử dụng năm tài chính kết thúc khi doanh nghiệp chậm lại nếu doanh nghiệp của bạn theo mùa.
Bạn phải đăng ký với Cơ quan doanh thu Canada (CRA) để thay đổi kết thúc năm tài chính của bạn. Phê duyệt không được đảm bảo. CRA có thể từ chối đơn đăng ký của bạn nếu tin rằng yêu cầu của bạn không dựa trên "lý do kinh doanh âm thanh".
Tất cả các đối tác phải chọn cùng một năm tài chính nếu bạn đang hợp tác. Bạn không thể thay đổi kết thúc năm tài chính nếu một trong các đối tác là công ty hoặc trong một đối tác khác.
Nộp thuế của bạn trở nên phức tạp hơn nếu bạn quyết định sử dụng kết thúc năm tài chính doanh nghiệp khác với ngày 31 tháng 12.
Bất kể ngày bạn chọn, tờ khai thuế cá nhân của bạn vẫn đến hạn vào ngày 15 tháng 6 và bạn phải thanh toán mọi khoản thuế còn nợ trước ngày 30 tháng 4.
Nếu kết thúc năm tài chính doanh nghiệp của bạn không phải là ngày 31 tháng 12, bạn phải kết hợp các phần của hai năm tài chính. Điều này có thể yêu cầu ước tính thu nhập của bạn từ cuối năm tài chính đến ngày 31 tháng 12.
Hầu hết các chủ sở hữu duy nhất và quan hệ đối tác chọn một kết thúc năm tài chính ngày 31 tháng 12 vì lý do này.
Thời hạn cho các Tổng công ty
Bạn có thể chọn bất kỳ ngày kết thúc năm tài chính nào nếu doanh nghiệp của bạn là công ty , nhưng nếu công ty có số dư do thuế thu nhập doanh nghiệp, số dư thuế đó phải được thanh toán trong vòng hai tháng sau khi kết thúc năm tài chính. Các tập đoàn tư nhân do Canada kiểm soát là một ngoại lệ đối với quy tắc này. Họ có ba tháng để trả số thuế thu nhập của họ nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định .
Thuế doanh nghiệp tỉnh
Các công ty cũng phải nộp thuế tỉnh ở mỗi tỉnh và lãnh thổ ngoài thuế doanh nghiệp liên bang. Ngoại trừ Quebec và Alberta, thuế doanh nghiệp của tỉnh do Cơ quan Thuế vụ Canada quản lý và được bao gồm trong tờ khai thuế liên bang.
Tùy thuộc vào nơi doanh nghiệp của bạn cư trú, bạn có thể sử dụng một trong các lịch biểu sau để giúp bạn tính thuế tỉnh / lãnh thổ của mình:
- Lịch trình 427, tính toán thuế của tập đoàn British Columbia
- Lịch trình 383, tính toán thuế của tập đoàn Manitoba
- Biểu 366, tính toán thuế của tập đoàn New Brunswick
- Lịch trình 307, Newfoundland và Labrador Tổng công ty tính thuế
- Lịch trình 461, Tổng công ty Vùng lãnh thổ Tây Bắc
- Lịch trình 346, tính toán thuế của Công ty Nova Scotia
- Lịch trình 481, Nunavut Corporation Tax Calculation
- Lên lịch 500, tính toán thuế của tập đoàn Ontario
- Schedule 322, Tổng công ty Đảo Prince Edward Tính toán
- Lịch trình 411, Tính toán thuế của Công ty Saskatchewan
- Biểu 443, Tổng công ty Yukon tính thuế
Xem phần "Thuế thu nhập doanh nghiệp" của trang web của Hội đồng quản trị và tài chính để biết các biểu mẫu thích hợp nếu địa điểm kinh doanh của bạn ở Alberta. Đối với Quebec, hãy truy cập phần "Thu nhập Thuế Thu nhập Doanh nghiệp" của trang web Doanh thu Quebec cho các biểu mẫu và thông tin khai thuế của công ty. Thời hạn nộp hồ sơ và nộp thuế tương tự như các yêu cầu của CRA.
Điều gì xảy ra nếu doanh nghiệp của bạn không kiếm được tiền?
Nếu doanh nghiệp của bạn được kết hợp, bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế T2 hàng năm bất kể công ty của bạn có nợ thuế hay không.
Các chủ sở hữu và quan hệ đối tác duy nhất phải nộp lợi tức cá nhân bất kể họ có bất kỳ thu nhập kinh doanh nào để báo cáo hay không. Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động, bạn nên điền và điền vào mẫu T2125 với tờ khai thuế cá nhân của bạn. Bạn có thể có chi phí kinh doanh phát sinh ngay cả khi doanh nghiệp của bạn không có doanh thu, tạo ra một mất mát kinh doanh có thể được viết ra chống lại thu nhập cá nhân khác.
Ví dụ: bạn có thể đã bắt đầu một doanh nghiệp nhỏ ở bên cạnh công việc thường xuyên của bạn. Doanh nghiệp của bạn có thể không tạo ra thu nhập trong năm đầu tiên hoặc thậm chí trong vài năm đầu tiên, nhưng nó có chi phí khởi động. Những chi phí này có thể được viết ra so với thu nhập từ công việc thường xuyên của bạn, mặc dù có giới hạn.
Quay lại> Chỉ số Câu hỏi Thường Gặp về Thuế Thu nhập của Canada