Những điều cần biết khi yêu cầu chi phí kinh doanh
Câu hỏi: Tôi có thể yêu cầu gì về chi phí kinh doanh đối với thuế thu nhập của Canada?
Câu trả lời:
Khi yêu cầu chi phí kinh doanh, Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) cho phép bất kỳ chi phí kinh doanh hợp lý nào. Để được coi là một khoản chi phí hợp lý, mặt hàng phải phù hợp với doanh nghiệp của bạn và được sử dụng để kiếm tiền.
CRA cho biết chi phí kinh doanh là "một số chi phí hợp lý cho một loại hình kinh doanh cụ thể và được phát sinh cho mục đích kiếm thu nhập.
Chi phí kinh doanh có thể được khấu trừ cho các mục đích thuế. Chi phí cá nhân, sinh hoạt hoặc các chi phí khác không liên quan đến doanh nghiệp không được khấu trừ cho các mục đích thuế. "
Vì vậy, với tư cách là một doanh nhân, bạn cần phải chắc chắn phân biệt chi phí kinh doanh và chi phí cá nhân trong suốt cả năm.
Việc giữ một tài khoản ngân hàng kinh doanh riêng biệt và thực hiện theo các phương pháp kế toán tốt sẽ giúp bạn thực hiện điều này.
3 điểm quan trọng về tuyên bố chi phí kinh doanh
Tuy nhiên, có một số lưu ý cần lưu ý khi bạn đang nghĩ đến việc yêu cầu chi phí kinh doanh.
1) Lưu ý từ hợp lý trong định nghĩa. Chi phí kinh doanh hợp lý cho một doanh nghiệp nào có thể không phải cho một doanh nghiệp khác. Nó có thể làm cho cảm giác hoàn hảo cho một nhà văn hoặc chủ quán cà phê yêu cầu bồi thường phí dịch vụ Internet như một chi phí kinh doanh, ví dụ, nhưng nó có vẻ kỳ lạ cho một tiệm bánh.
2) Nó chỉ là một phần của một chi phí kinh doanh có liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn có thể được khấu trừ. Nếu bạn mua và / hoặc sử dụng xe cộ hoặc thiết bị cho cả mục đích cá nhân và kinh doanh, bạn phải phân biệt giữa hai loại và chỉ yêu cầu phần kinh doanh.
3) Tất cả các chi phí kinh doanh cần được hỗ trợ bởi tài liệu. Bạn phải có biên nhận để sao lưu các yêu cầu chi phí kinh doanh của mình. Để biết thêm về điều này, hãy xem Tôi có thể yêu cầu chi phí kinh doanh mà tôi không còn có biên nhận không?
Chi phí kinh doanh chung
Chỉ số Chi phí Kinh doanh liệt kê nhiều chi phí kinh doanh chung và giải thích các quy tắc khấu trừ thuế thu nhập liên quan đến từng chi phí.
Xem thêm:
Các bữa ăn và chi phí giải trí
Nếu bạn vẫn lo lắng hoặc nghi ngờ về việc yêu cầu một chi phí kinh doanh cụ thể, hãy trao đổi với nhân viên kế toán của bạn và / hoặc gọi điện cho Cơ quan doanh thu Canada.
Bạn có bao gồm thuế khi yêu cầu chi phí kinh doanh không?
Khi bạn yêu cầu chi phí kinh doanh trên biểu mẫu T2125 của bạn (biểu mẫu Thu nhập doanh nghiệp hoặc Chuyên nghiệp) , bạn có bao gồm GST / HST mà bạn trả cho chi phí bạn đang xác nhận hay không tùy thuộc vào việc bạn có phải là người đăng ký GST hay không có / sẽ yêu cầu GST / HST chi phí đó làm Tín dụng Thuế đầu vào . Nếu bạn tuyên bố đây là Tín dụng thuế đầu vào, hãy khấu trừ nó từ chi phí được xác nhận trên biểu mẫu thuế thu nhập của bạn.
Theo lời của Cơ quan doanh thu Canada,
"Khi bạn yêu cầu GST / HST bạn thanh toán cho chi phí kinh doanh của bạn làm tín dụng thuế đầu vào, hãy giảm số tiền chi phí kinh doanh bạn hiển thị trên Biểu mẫu T2125, Bản sao kê hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động chuyên nghiệp, bằng số tiền thuế đầu vào. điều này khi GST / HST mà bạn đang yêu cầu tín dụng thuế đầu vào đã được thanh toán hoặc được thanh toán. "
Vì vậy, nếu bạn thuê một người nào đó hoặc hợp đồng phụ với một người nào đó trong năm thuế hiện tại, khi bạn tuyên bố tiền lương hoặc phí của họ là chi phí (trên Biểu mẫu T2125 của tờ khai thuế thu nhập T1 nếu doanh nghiệp của bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc đối tác ) , bạn sẽ khấu trừ GST / HST nếu bạn đã yêu cầu GST / HST thanh toán khi bạn nộp tờ khai thuế GST / HST của mình trong khoảng thời gian thích hợp.
Nếu bạn không phải là người đăng ký GST vào thời điểm đó (nghĩa là bạn là Nhà cung cấp Nhỏ và không phải thu và nộp GST / HST), bạn sẽ bao gồm GST / HST mà bạn đã thanh toán như một phần của mức lương hoặc phí thầu phụ.
Và nếu bạn đã thuê một người nào đó hoặc hợp đồng phụ cho một người nào đó ở một tỉnh có PST ( Thuế bán hàng tỉnh , tức là British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) hoặc QST (Thuế bán hàng Quebec), thì bạn sẽ bao gồm khoản thuế đó tiền lương hoặc phí.
Lưu ý rằng bạn không thể yêu cầu bất kỳ bản vẽ hoặc tiền lương nào được trả cho chủ sở hữu của doanh nghiệp. (Bạn có nên tự trả lương cho doanh nghiệp không? Xem Mức lương Doanh nghiệp hoặc Cổ tức - Điều nào tốt hơn? )
Ngoài ra, khi yêu cầu chi phí kinh doanh, nếu bạn nhận được bất kỳ khoản giảm giá, trợ cấp hoặc hỗ trợ nào khác, bạn sẽ trừ số tiền chiết khấu đó, cấp hoặc hỗ trợ từ chi phí kinh doanh mà nó đã áp dụng.
Quay lại> Chỉ số Câu hỏi Thường Gặp về Thuế Thu nhập của Canada