CRA chi phí ô tô liên quan đến việc sử dụng xe của bạn cho doanh nghiệp
Lưu ý rằng các ví dụ trong bài viết này mô tả cách nhập chi phí ô tô của Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1 (được sử dụng bởi các chủ sở hữu duy nhất và các đối tác ).
Chi phí ô tô được bao gồm như là một phần của chi phí kinh doanh trên Mẫu T2125 - Báo cáo hoạt động kinh doanh hoặc chuyên nghiệp .
Nếu doanh nghiệp của bạn được kết hợp, bạn yêu cầu các chi phí xe cơ giới tương tự trên tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp T2 của bạn.
Hai loại yêu cầu chi phí xe cơ giới
Trước tiên, trước khi bạn yêu cầu chi phí xe, bạn cần phải hiểu rằng có hai loại chi phí xe cơ giới, nói chung, khi nói đến thuế thu nhập ở Canada:
- những người liên quan đến việc sử dụng một chiếc xe (mà bạn yêu cầu trên dòng 9281 - Chi phí xe cơ giới)
- những người liên quan đến việc mua một chiếc xe có động cơ (mà bạn yêu cầu là Phụ cấp Chi phí vốn ).
Bài viết này đề cập đến các chi phí xe cơ giới liên quan đến việc sử dụng phương tiện cơ giới cho mục đích kinh doanh.
Nếu bạn đã mua một chiếc xe để sử dụng trong kinh doanh của bạn hoặc đang nghĩ đến việc mua một chiếc xe, bạn cũng sẽ muốn đọc chi phí xe cơ giới liên quan đến việc mua một chiếc xe .
(Nếu bạn là đối tác trong quan hệ đối tác kinh doanh và bạn phải trả chi phí xe cơ giới cho doanh nghiệp thông qua việc sử dụng xe cá nhân của bạn, bạn có thể yêu cầu những chi phí đó liên quan đến doanh nghiệp trên đường dây 9943 - (mất) trong Phần 6 ở trang 2 của Mẫu T2125.)
Chi phí xe cơ giới bạn có thể yêu cầu liên quan đến việc sử dụng xe cơ giới
Khi bạn sử dụng xe cơ giới để kiếm thu nhập kinh doanh , bạn có thể yêu cầu:
- giấy phép và lệ phí đăng ký;
- chi phí nhiên liệu và dầu;
- bảo hiểm;
- tiền vay để mua xe cơ giới;
- bảo trì và sửa chữa; và
- chi phí thuê .
Nhưng (như hầu như luôn luôn là trường hợp với các khoản khấu trừ thuế thu nhập ), có một bắt. Nếu bạn cũng sử dụng cùng một phương tiện để sử dụng cá nhân, bạn chỉ có thể khấu trừ phần chi phí trên có liên quan trực tiếp đến việc sử dụng chiếc xe của bạn để kiếm thu nhập.
Điều này có nghĩa là để yêu cầu chi phí xe cơ giới, bạn cần phải biết bạn đã lái xe bao nhiêu kilômét vì lý do kinh doanh và bạn đã lái xe bao nhiêu cây số để sử dụng cá nhân.
Chi phí đậu xe và bảo hiểm kinh doanh bổ sung cho xe của bạn là ngoại lệ đối với quy tắc “bạn chỉ có thể yêu cầu-một phần”; bạn có thể yêu cầu 100% các chi phí đó.
Vì vậy, bạn cần phải giữ một nhật ký
Trong thực tế, điều này có nghĩa là bạn phải giữ một Sổ theo dõi tất cả việc sử dụng phương tiện cơ giới của bạn trong suốt năm thuế, đó là điều mà Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) đề xuất.
Một khi bạn đã thực hiện nó một lần, tuy nhiên, bạn có thể sử dụng một nhật ký đơn giản hóa, giữ hồ sơ chi tiết trong ba tháng và sau đó ngoại suy sử dụng kinh doanh của chiếc xe của bạn cho phần còn lại của năm.
Xem cách giữ sổ theo dõi để yêu cầu chi phí xe cơ giới để biết chi tiết.
Làm thế nào để tính toán chi phí xe cơ giới của bạn liên quan đến sử dụng xe cơ giới
Hãy nói rằng bạn, một chủ sở hữu duy nhất, sở hữu một chiếc xe tải mà bạn sử dụng cho cả doanh nghiệp và sử dụng cá nhân. Bạn theo dõi tất cả các chi phí ô tô của bạn trong suốt năm tài chính và kết thúc với một danh sách các chi phí trông như thế này:
| Chi phí | Số tiền |
| Giấy phép và lệ phí đăng ký | $ 175,00 |
| Khí và dầu | $ 2,100,00 |
| Bảo hiểm | $ 980,00 |
| Quan tâm | 760,00 đô la |
| Bảo trì và sửa chữa | $ 650,00 |
| Lệ phí đỗ xe | $ 330,00 |
| Bảo hiểm bổ sung | $ 500,00 |
| Tổng chi phí | $ 5,495,00 |
Nếu bạn sử dụng xe của bạn cho cả doanh nghiệp và sử dụng cá nhân, bạn sử dụng cây số của bạn được định hướng cho mục đích kinh doanh và tổng số km của bạn để tính toán bao nhiêu chi phí ô tô bạn có thể yêu cầu.
Ví dụ: giả sử trong năm thuế mà bạn phát sinh chi phí ô tô ở trên, bạn đã lái xe:
- 32.000 kilômét để kiếm thu nhập kinh doanh
- Tổng cộng 44.000 km
Chia số kilômét kinh doanh của bạn cho tổng số kilomet của bạn và sau đó nhân số tiền đó với tổng số tiền của bạn "chỉ được một phần cho phép" cho phép chi phí:
(Hãy nhớ rằng: bạn có thể yêu cầu 100% phí đậu xe và bảo hiểm kinh doanh bổ sung, vì vậy hãy loại bỏ số tiền đó khỏi chi phí của bạn trước khi tính toán!)
(32.000 kilômét kinh doanh ÷ 44.000 tổng km) x $ 4665 = $ 3,392,73
Bây giờ, bởi vì bạn có thể yêu cầu tất cả các chi phí bảo hiểm kinh doanh và bãi đậu xe của bạn, hãy thêm các chi phí đó vào:
$ 3,392,73 + ($ 330 + $ 500) = 4,222,73 đô la
| Chi phí | Số tiền |
| Giấy phép và lệ phí đăng ký | $ 175,00 |
| Khí và dầu | $ 2,100,00 |
| Bảo hiểm | $ 980,00 |
| Quan tâm | 760,00 đô la |
| Bảo trì và sửa chữa | $ 650,00 |
| Tổng chi phí | $ 4,665,00 |
| Sử dụng Kinh doanh (32.000km / 44.000km * Tổng cộng) | 3,392,73 đô la |
| Lệ phí đỗ xe | 330 đô la |
| Bảo hiểm bổ sung | 500 đô la |
| Tổng chi phí sử dụng kinh doanh | 4,222,73 đô la |
Và bạn có yêu cầu tổng chi phí xe cơ giới của bạn; trong trường hợp này, $ 4,222,73 trong đó, trên tờ khai thuế thu nhập T1, được khai trên dòng 9281, "Chi phí xe cơ giới (không bao gồm CCA)", trong Phần 5 của Mẫu T2125, Tuyên bố về Kinh doanh hoặc Hoạt động Chuyên môn.
Giữ tất cả biên nhận của bạn!
Bạn luôn cần biên lai để sao lưu các yêu cầu của mình cho các chi phí kinh doanh . Đó là tẻ nhạt và dễ quên, nhưng nếu bạn muốn yêu cầu một cái gì đó, bạn phải có một biên nhận cho nó - ngay cả khi bạn đang NETFILING khai thuế thu nhập của bạn hoặc có nó EFILED bởi một chuyên gia thuế.
4 Mẹo để xử lý Biên nhận này sẽ giúp bạn dễ dàng hơn.
Ngoài ra, hãy lưu ý rằng bạn cần giữ lại tất cả các biên nhận có liên quan đến thuế trong sáu năm, chỉ trong trường hợp Cơ quan doanh thu Canada quyết định họ muốn xem xét chúng.
Xem thêm:
Tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn
Các cách khác để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn