Chi phí kinh doanh khác trên Schedule C
Chúng tôi đang xử lý Lịch C-Lợi nhuận hoặc Lỗ từ Doanh nghiệp trong bài viết này, nhưng các nguyên tắc tương tự áp dụng cho tất cả các biểu mẫu thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm các nguyên tắc cho quan hệ đối tác, tổng công ty và công ty S.
Chi phí kinh doanh nào được khấu trừ?
Không giống như chi phí cá nhân, chi phí kinh doanh, phần lớn, được khấu trừ. Nhưng một số giao dịch mua doanh nghiệp có thể không được khấu trừ. Dưới đây là danh sách các chi phí kinh doanh không thể xử lý phổ biến nhất, như chi phí chính trị hoặc vận động hành lang, chi phí cho phí câu lạc bộ và tiền phạt, tiền phạt và tiền phạt.
Chi phí kinh doanh khác trên Schedule C
Thuật ngữ "linh tinh" được định nghĩa là "khác nhau, đa dạng, hỗn hợp" và chúng tôi thường sử dụng nó trong các trường hợp khi chúng tôi không thể tìm ra mục nào để đặt một mục. Lịch C liệt kê chi phí kinh doanh cụ thể mà bạn có thể khấu trừ, Các dòng từ 8 đến 26, sau đó là "Chi phí khác" trên Tuyến 27a. "Các chi phí khác" là linh tinh.
Khi bạn đã xác định chi phí nào sẽ được bao gồm trong "Chi phí khác, Dòng 27a", bạn sẽ cần phải liệt kê chi tiết các chi tiết này trên Phần V của Lịch biểu C, sau đó chuyển tổng số vào Dòng 27a. Càng chi tiết càng tốt.
Chi phí nào là "Linh tinh?
Tất cả các chi phí kinh doanh của bạn phải phù hợp với một danh mục cụ thể (từ 8 đến 26) hoặc trong "các chi phí khác (dòng 27a).
Khi bạn hoàn thành Biểu C, hãy bắt đầu bằng cách xem xét tất cả các chi phí kinh doanh của bạn từ Bảng Sao Kê Thu Nhập cuối năm (P & L).
Đặt chi phí vào các danh mục cụ thể nếu có thể. Các loại trên P & L của bạn phải phù hợp với các loại chi phí cụ thể trên Schedule C. Nếu họ không phù hợp, hãy dành một chút thời gian để đặt tất cả các tổng số cuối năm của bạn cho các chi phí vào các loại này. Chỉ những chi phí không phù hợp gọn gàng vào các danh mục đi vào "Chi phí khác (linh tinh).
Chi phí khác: Danh sách
Danh sách sau đây cho thấy các chi phí kinh doanh khác nhau có thể hoặc có thể không linh tinh ("các chi phí khác" trên dòng 27a trong Phụ lục C), với các đề xuất về nơi chúng có thể được phân loại. Các điều kiện để khấu trừ một số chi phí là phức tạp, và một số chi phí có thể cần phải được khấu hao hoặc khấu hao theo thời gian, thay vì được khấu trừ như chi phí trong một năm.
Các đề xuất trong danh sách này dựa trên Ấn phẩm của IRS 535: Chi phí kinh doanh. Thông tin này nói chung và không được hiểu là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Kiểm tra với cố vấn thuế của bạn về các câu hỏi hoặc tình huống riêng lẻ.
- Chi phí quảng cáo : Quảng cáo, dòng 8.
- Phí ngân hàng , bao gồm phí thấu chi: Chi phí khác.
- Chi phí xe hơi và xe tải: Chi phí đi lại, tuyến 24a.
- Phí hội viên và phí thành viên: Các chi phí khác. Bạn có thể khấu trừ chi phí cho các khoản phí cho các tổ chức chuyên nghiệp và các tổ chức mà bạn có thể hiển thị là cần thiết để tiến hành kinh doanh của bạn. Bạn không được khấu trừ tiền lệ phí cho các câu lạc bộ hoặc nhóm cá nhân hoặc sở thích, hoặc phí / hội viên được trả cho các câu lạc bộ, nhóm giải trí hoặc nhóm xã hội quốc gia.
- Phí tiện dụng thẻ tín dụng , phí trả trễ: Chi phí khác.
- Chi phí giáo dục và đào tạo , cho chính bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp hoặc cho nhân viên của bạn: Các chi phí khác. Chi phí giáo dục cho chủ doanh nghiệp chỉ có thể được khấu trừ nếu nó "duy trì hoặc cải thiện kỹ năng cần thiết trong thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn", hoặc luật pháp hoặc quy định để duy trì giấy phép hành nghề, trạng thái hoặc công việc. Đọc thêm về các khoản khấu trừ cho các chi phí giáo dục cho chủ sở hữu và nhân viên trong ấn phẩm IRS 970 . Chi phí đi lại liên quan đến chi phí giáo dục được khấu trừ, cho chủ doanh nghiệp hoặc nhân viên, được bao gồm trong chi phí đi lại.
- Các chi phí văn phòng tại nhà , bao gồm cả điện thoại và các tiện ích, không được khấu trừ theo cách giống như chi phí kinh doanh cho một địa điểm không phải là nhà. Xem bài viết này về chi phí văn phòng tại nhà để biết thêm thông tin.
- Phí liên quan đến việc mua nhượng quyền thương mại, nhãn hiệu / nhãn hiệu dịch vụ hoặc tên thương mại : Các chi phí khác. Tuy nhiên, nếu những chi phí này là một phần của việc bạn mua một doanh nghiệp hoặc khởi nghiệp kinh doanh của bạn, chúng có thể cần phải được khấu hao thay vì được liệt kê là chi phí. Kiểm tra với cố vấn thuế của bạn.
- Phí chuẩn bị thuế cho tờ khai thuế kinh doanh của bạn (không phải là tờ khai thuế cá nhân của bạn) và các dịch vụ kế toán doanh nghiệp : Các dịch vụ pháp lý và chuyên môn (Dòng 17a).
- Chi phí liên quan đến Internet. Nếu bạn chỉ mới bắt đầu kinh doanh, phí thiết lập internet sẽ đi vào chi phí khởi động của bạn, và họ có thể cần phải được khấu hao. Nếu không, chúng có thể được liệt kê trong Chi phí khác.
- Giấy phép và lệ phí quy định: Giấy phép và phí quản lý cho thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn được thanh toán hàng năm cho chính quyền tiểu bang hoặc địa phương thường được khấu trừ như các chi phí khác. Một số loại giấy phép phải được khấu hao.
- Số tiền chi tiêu bằng tiền mặt nhỏ, như thức ăn cho hội họp hoặc phí đỗ xe, có thể được liệt kê trong Chi phí khác.
- Di chuyển máy móc, thiết bị văn phòng và kinh doanh . IRS nói:
Nói chung, chi phí di chuyển máy móc từ thành phố này sang thành phố khác là chi phí được khấu trừ. Vì vậy, chi phí di chuyển máy móc từ nhà máy này sang nhà máy khác, hoặc từ một phần của nhà máy của bạn đến nhà máy khác. Bạn có thể khấu trừ chi phí lắp đặt máy móc ở vị trí mới. Tuy nhiên, bạn phải tận dụng các chi phí lắp đặt hoặc di chuyển máy móc mới mua.
- Dịch vụ thuê ngoài : Các chi phí khác.
- Chi phí sửa chữa và bảo trì : Sửa chữa và bảo trì, Dòng 21 của Biểu C.
- Đăng ký cho các tạp chí thương mại, chuyên nghiệp và kỹ thuật được sử dụng bởi bạn và nhân viên của bạn được khấu trừ như các chi phí khác. Đăng ký tạp chí chung được sử dụng trong phòng chờ hoặc cho khách hàng sử dụng không được khấu trừ.
- Các tiện ích được khấu trừ trên Dòng 25. Chúng bao gồm nhiệt, đèn, điện, dịch vụ điện thoại và nước và hệ thống thoát nước. Bạn cũng có thể xem xét các dịch vụ internet hàng tháng như các tiện ích.
TUYÊN BỐ TỪ CHỐI: Tác giả không phải là CPA hoặc luật sư và không có gì trên trang web này trong các bài viết, email, bài đăng trên blog hoặc các thông tin liên lạc khác được dự định là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Mục đích của trang web này là cung cấp thông tin chung cho người đọc. Không có khiếu nại nào được đưa ra về tính chính xác hoặc tình trạng pháp lý của thông tin trên trang web này. Luật và quy định của liên bang, tiểu bang và địa phương thay đổi và mọi tình huống kinh doanh đều là duy nhất. Người đọc không nên thực hiện hành động đối với bất kỳ khoản thuế hoặc vấn đề pháp lý nào mà không xem xét các tùy chọn với cố vấn thuế hoặc luật sư.
Nguồn: Ấn phẩm IRS 535: Chi phí kinh doanh