Các khoản thanh toán cho thuế doanh nghiệp - Khoản khấu trừ nào được khấu trừ? Đó là không?
Bài viết này xem xét các loại thuế khác nhau mà các doanh nghiệp phải trả và liệu chúng có được khấu trừ hay không.
Trước khi bạn khấu trừ thuế
Một số điều cần lưu ý:
- Bạn chỉ có thể khấu trừ thuế trong năm trả tiền thuế.
- Để được khấu trừ như một chi phí kinh doanh, thuế phải liên quan đến kinh doanh. Bạn không thể khấu trừ thuế cá nhân, như thuế trên nhà hoặc tài sản cá nhân hoặc thuế của bạn được trả cho các hoạt động không liên quan đến doanh nghiệp.
Thuế thu nhập có được khấu trừ không?
IRS rất rõ ràng về điều này: Bạn không thể khấu trừ thuế thu nhập liên bang Đây là các loại thuế bạn trả cho thu nhập kinh doanh của bạn, và bạn không thể khấu trừ thuế bạn đã trả IRS.
Thuế thu nhập của tiểu bang có thể được khấu trừ, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và tiểu bang của bạn.
Làm thế nào và ở đâu để khấu trừ thuế kinh doanh
Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hoặc đối tác, bạn có thể khấu trừ các khoản thuế được cho phép thông qua tờ khai thuế kinh doanh của bạn.
Nếu bạn là một doanh nghiệp nhỏ hoặc tự kinh doanh, và bạn nộp tờ khai thuế kinh doanh của bạn trên Bảng C cùng với tờ khai thuế cá nhân của bạn, bạn có thể khấu trừ thuế kinh doanh cho phép trên Dòng 23.
Có thể khấu trừ thuế lương không?
Nếu bạn có nhân viên, phần thuế kinh doanh của bạn sẽ được khấu trừ cho bạn.
Điều này không bao gồm số tiền khấu trừ từ nhân viên trả tiền thuế thu nhập liên bang hoặc thuế FICA (Thuế An Sinh Xã Hội và Medicare).
Ví dụ: nếu bạn có tổng số $ 5.000 mà bạn đã khấu trừ từ nhân viên cho thuế FICA, bạn phải trả thêm $ 5.000 làm phần của chủ lao động của bạn. Phần công ty của bạn được khấu trừ như một khoản thuế.
Thuế tự doanh có khấu trừ không?
Thuế tự doanh được trả bởi các chủ doanh nghiệp vì lợi ích An Sinh Xã Hội / Medicare. Số tiền này được dựa trên lợi nhuận của công ty, nhưng doanh nghiệp không trả các khoản thuế này; họ được trả trên tờ khai thuế cá nhân của cá nhân.
Giống như thuế FICA do nhân viên trả, thuế tự doanh không được khấu trừ. Tuy nhiên, như một phần của tính toán thuế tự doanh của bạn, bạn có thể khấu trừ một nửa số tiền thuế như một phần của tính toán cho tổng thu nhập được điều chỉnh cá nhân của bạn.
Thuế doanh nghiệp được khấu trừ khác
Thuế doanh nghiệp của bạn trả tiền là chi phí kinh doanh. Ngoài thuế thu nhập, bạn có thể khấu trừ chi phí cho các loại thuế khác mà doanh nghiệp của bạn thanh toán:
- Thuế tổng thu của thành phố hoặc tiểu bang
- Đóng góp bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang và đóng góp cho quỹ khuyết tật tiểu bang (tùy thuộc vào tiểu bang)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc thuế doanh nghiệp nhà nước
- Thuế nhà nước, thành phố hoặc thuế bán hàng địa phương mà bạn đã thanh toán cho các giao dịch mua doanh nghiệp
- Thuế bất động sản hoặc thuế bất động sản trên bất động sản thuộc sở hữu của doanh nghiệp bạn (nhưng xem bên dưới)
- Thuế thu nhập nhà nước
- Thuế kinh doanh chưa hợp nhất của nhà nước
- Thuế tài sản hữu hình và vô hình
- Thuế hải quan, thuế nhập khẩu hoặc thuế quan
- Thuế giấy phép (đối với giấy phép kinh doanh của bạn, giấy phép thành phố hoặc khác)
- Thuế đăng ký xe kinh doanh
- Thuế xăng, tùy thuộc vào cách bạn yêu cầu chi phí số dặm kinh doanh (chi phí thực tế so với số dặm tiêu chuẩn)
- Thuế điện thoại và điện thoại di động
- Thuế đối với chi phí đi lại kinh doanh, chẳng hạn như thuế khách sạn, thuế du lịch hàng không, thuế bữa ăn, giải trí , giặt là, v.v.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế nhiên liệu
- Các khoản thuế khác đối với các mặt hàng như phí thành viên, tem, cho thuê két an toàn và các loại thuế khác.
- Thuế đối với phí thành viên được khấu trừ nếu các khoản phí được khấu trừ. Chỉ các khoản phí cho các tổ chức liên quan đến doanh nghiệp mới được khấu trừ.
Khấu trừ thuế tài sản
Bạn có thể khấu trừ chi phí thuế tài sản nếu thuế được dựa trên giá trị đánh giá của bất động sản. Bạn không được khấu trừ thuế tài sản được trả cho những gì IRS gọi là "lợi ích địa phương;" đó là, vì "lợi ích và cải tiến địa phương có xu hướng tăng giá trị tài sản của bạn", bao gồm đánh giá cho đường phố, vỉa hè, đường ống dẫn nước, đường cống rãnh và bãi đậu xe công cộng. "
Cách khấu trừ thuế bán hàng cho các giao dịch mua doanh nghiệp
Thuế doanh thu bạn thanh toán cho các mặt hàng bạn mua cho doanh nghiệp được khấu trừ nếu bản thân giao dịch mua là chi phí kinh doanh được khấu trừ. Bạn không cần phải tách ra; các loại thuế này được coi là một phần của chi phí của mặt hàng đó. Chỉ cần bao gồm tổng số tiền bạn đã thanh toán, bao gồm cả thuế. Đối với việc mua vật phẩm lớn, như xe hơi, thuế bán hàng được xác định riêng; kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn để xem cách xử lý việc này.
Nhận khoản khấu trừ cho thuế nhà nước và địa phương
Thuế bán hàng chỉ là một ví dụ về thuế tiểu bang được khấu trừ. Thuế tiểu bang và thuế thu nhập địa phương có thể được khấu trừ trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn (sử dụng Biểu A). Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hoặc đối tác, doanh nghiệp có thể khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương thành chi phí kinh doanh, miễn là họ có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh.
Disclaimer: Bài viết này bao gồm một danh sách đơn giản với mục đích cung cấp thông tin chung. Nó không nhằm mục đích là thuế hay tư vấn pháp lý, và không có ý định hiển thị tất cả các hạn chế và tiêu chuẩn để khấu trừ các loại thuế này. Trước khi bạn cố gắng khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào từ tờ khai thuế kinh doanh của bạn, hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn.
Để biết thêm thông tin về khấu trừ thuế doanh nghiệp, xem Ấn phẩm IRS 535: Chi phí kinh doanh.