Chi phí quảng cáo nào được khấu trừ? Cái gì không?
Các doanh nghiệp có thể khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết, bao gồm chi phí quảng cáo. Nhưng danh mục "chi phí quảng cáo" bao gồm những gì? Những gì nó không bao gồm? Và chi phí có được khấu trừ không?
Quảng cáo là một loại chi phí kinh doanh rộng bao gồm các hoạt động kinh doanh như:
- Quảng cáo trên nhiều phương tiện khác nhau như báo, truyền hình và cáp và tạp chí
- Các hoạt động tiếp thị như tiếp thị trực tiếp.
- Các hoạt động trực tuyến như bản tin email
- Chi phí sản xuất tài liệu quảng cáo như danh thiếp, tài liệu quảng cáo và trang web.
- Chi phí cho các sự kiện quảng cáo như chiến dịch quảng cáo công khai hoặc quảng cáo đặc biệt.
Chi phí quảng cáo bạn có thể khấu trừ
Bạn có thể khấu trừ chi phí cho việc quảng cáo doanh nghiệp của mình. Điều quan trọng cần lưu ý rằng đây phải là chi phí hợp lý và chi phí hợp lý hoặc quảng cáo. Một số ví dụ sẽ là in danh thiếp, quảng cáo Trang vàng, quảng cáo báo chí, chi phí quảng cáo TV và Radio (bao gồm chi phí sản xuất) và chi phí để thiết lập trang web doanh nghiệp của bạn.
Chi phí cho các hoạt động xúc tiến , như tài trợ các sự kiện địa phương, các sự kiện đặc biệt để đưa mọi người đến doanh nghiệp của bạn, chi phí công khai.
Chi phí cho các bữa ăn và giải trí cho các hoạt động khuyến mãi không bị giới hạn 50% đối với các bữa ăn và giải trí cho chuyến công tác.
Ví dụ: nếu bạn có một sự kiện khai trương cho cộng đồng địa phương bao gồm bữa ăn và giải trí, IRS sẽ xem xét quảng cáo này và bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí của sự kiện, bao gồm cả thực phẩm và giải trí.
IRS cho biết doanh nghiệp của bạn có thể "thường" khấu trừ chi phí quảng cáo thiện chí để giữ tên bạn trước công chúng.
Ví dụ: quảng cáo của một công ty bán bia quảng bá lái xe có trách nhiệm có thể sẽ được khấu trừ.
Chi phí quảng cáo khi bắt đầu kinh doanh. IRS xem xét tất cả các chi phí để bắt đầu một doanh nghiệp mới là chi phí vốn. Điều đó có nghĩa là chúng giống như một khoản đầu tư mà bạn chi phí theo thời gian. Tất cả các chi phí khởi động được gộp lại với nhau khi tính toán các khoản khấu trừ thuế. Bạn có thể khấu trừ tối đa $ 5000 chi phí khởi động, kể cả quảng cáo, trong năm đầu tiên kinh doanh của bạn. Phần còn lại phải được khấu hao theo thời gian.
Chi phí quảng cáo doanh nghiệp tại nhà của bạn . Chi phí quảng cáo không được liên kết với nhà của bạn, vì vậy chúng được khấu trừ đầy đủ chi phí kinh doanh.
Những gì bạn không được khấu trừ làm chi phí quảng cáo
Bạn không được khấu trừ các chi phí chủ yếu là cá nhân, mặc dù chúng có thể có một số giá trị khuyến mãi. Ví dụ, nếu con gái của bạn đang kết hôn và bạn mời một số khách hàng tốt nhất của bạn đến đám cưới, bạn không thể khấu trừ chi phí đám cưới.
Bạn không được khấu trừ chi phí của sở thích cá nhân được thực hiện với các đối tác kinh doanh. Ví dụ: nếu bạn và khách hàng muốn truy cập các sự kiện NASCAR, bạn không thể khấu trừ các chi phí này là "quảng cáo".
Bạn không thể khấu trừ các chi phí quảng cáo liên quan đến hoạt động nghiên cứu và phát triển .
Quảng cáo trên xe cộ. Bạn có thể khấu trừ chi phí đặt quảng cáo cho doanh nghiệp của bạn trên xe hơi của bạn (kinh doanh hoặc cá nhân), nhưng bạn không thể khấu trừ chi phí lái xe quanh thành phố như một chi phí quảng cáo. IRS đặc biệt thảo luận về chủ đề này, bởi vì nó bị hiểu lầm. IRS nói,
Đặt tài liệu hiển thị quảng cáo doanh nghiệp của bạn trên ô tô của bạn không thay đổi việc sử dụng ô tô của bạn từ việc sử dụng cá nhân sang sử dụng cho doanh nghiệp. Nếu bạn sử dụng chiếc xe này để đi lại hoặc sử dụng cá nhân khác, bạn vẫn không thể khấu trừ chi phí của bạn cho những người sử dụng.
Quảng cáo dưới dạng Đóng góp chính trị gián tiếp. Bạn không thể khấu trừ chi phí quảng cáo trong bất kỳ ấn phẩm hoặc trang web nào được sử dụng bởi hoặc cho một đảng phái hoặc ứng cử viên chính trị. Không có chi phí chính trị nào được khấu trừ cho doanh nghiệp.
Chi phí quảng cáo so với Chi phí bán hàng và Chi phí khác
Chi phí kinh doanh cho cả quảng cáo và bán được khấu trừ, nhưng ở những nơi riêng biệt trên tờ khai thuế kinh doanh của bạn.
Ví dụ,
- Nếu bạn sử dụng trang web của mình để quảng cáo, bạn có thể khấu trừ chi phí bảo trì web dưới dạng chi phí quảng cáo. Ví dụ: nếu bạn sử dụng trang web của mình để bán (ví dụ như mua sắm giỏ hàng) thì đây là chi phí bán hàng và được xem là riêng biệt.
- Chi phí cho các dấu hiệu tạm thời được coi là quảng cáo. Chi phí cho các dấu hiệu cố định (kéo dài hơn một năm) không được quảng cáo, nhưng các dấu hiệu có thể bị khấu hao như tài sản dài hạn.
- Chi phí cho quảng cáo được giúp đỡ là chi phí kinh doanh được khấu trừ , nhưng chúng không được coi là 'quảng cáo'.
Nơi để khấu trừ chi phí quảng cáo trên tờ khai thuế kinh doanh của bạn
- Đối với các chủ sở hữu duy nhất và LLC của một thành viên, chi phí này được ghi nhận vào Dòng 8 trong Phần II - Chi phí của Biểu C.
- Đối với Công ty hợp danh và LLC đa thành viên, chi phí này được ghi vào Dòng 20, các khoản khấu trừ khác của Biểu mẫu 1065: Thuế thu nhập đối tác .
- Đối với các công ty nộp tờ khai thuế doanh nghiệp theo mẫu 1120 : Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp . chi phí này được ghi nhận vào dòng 22.
Đọc thêm về Chi phí quảng cáo trong ấn phẩm IRS 535: Chi phí kinh doanh .