Thông tin cần thiết để gửi mẫu 1120 - Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp
Tổng công ty tách biệt với chủ sở hữu (cổ đông) về thuế thu nhập. Là một thực thể riêng biệt, chủ sở hữu của công ty không phải trả thuế cho công ty. Tổng công ty nộp thuế thu nhập bằng cách nộp tờ khai thuế của công ty trên Mẫu 1120 và thanh toán các khoản thuế như đã nêu trong đơn khai thuế này. Thuế thu nhập doanh nghiệp được thanh toán theo thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp , không phải thuế suất cá nhân.
Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan cơ bản về một tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, vì vậy bạn có thể tìm thấy thông tin bạn cần cho tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn. Bạn có thể quyết định rằng bạn muốn làm tờ khai thuế của công ty bạn, hoặc bạn có thể muốn một chuyên gia thuế để làm điều đó cho bạn. Nếu bạn muốn sử dụng một người khai thuế có kinh nghiệm, bài viết này có thể giúp bạn chuẩn bị tài liệu và cung cấp cho bạn một sự hiểu biết về các biểu mẫu và lịch biểu bạn sẽ cần phải cung cấp cho người thuế của bạn.
Bạn có nên khai thuế thu nhập doanh nghiệp của riêng mình không?
Thuế thu nhập doanh nghiệp rất phức tạp. Như bạn sẽ thấy, có nhiều hình thức và lịch trình phải được hoàn thành - và tất cả phải chính xác và đầy đủ. Các công ty phần mềm thuế lớn có bản khai thuế của công ty bạn có thể sử dụng. Nếu, sau khi bạn đọc qua bài viết này, bạn bị choáng ngợp, hãy bắt đầu tìm kiếm người khai thuế để giúp bạn với thuế doanh nghiệp của bạn.
Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?
Các bảng thuế suất của công ty trong năm 2017 bao gồm thuế suất hàng đầu là 35%.
Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 đã giảm thuế suất doanh nghiệp hàng đầu xuống còn 21%.
Khi nào thì thuế thu nhập doanh nghiệp?
Mẫu 1120 phải được nộp trước ngày thứ 15 của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm thuế của công ty bạn. Nếu công ty của bạn có thuế cuối cùng vào ngày 31 tháng 12, bạn sẽ cần phải nộp báo cáo thuế này trước ngày 31 tháng 3.
Nếu ngày đáo hạn đó là ngày cuối tuần hoặc ngày nghỉ lễ, tiền lãi sẽ đến hạn vào ngày làm việc tiếp theo. Bài viết này về ngày hết hạn thuế cho năm hiện tại sẽ cho bạn ngày hết hạn cụ thể.
IRS Form 1120 là gì?
Mẫu 1120 - Tờ khai thuế thu nhập của công ty Hoa Kỳ là biểu mẫu được sử dụng để báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp cho IRS. Biểu mẫu 1120 cũng được sử dụng để báo cáo thu nhập cho các thực thể kinh doanh khác đã chọn để được đánh thuế là một công ty (ví dụ: LLC đã đệ đơn bầu chọn để được đánh thuế là công ty ). Mẫu 1120 không được sử dụng để nộp tờ khai thuế thu nhập cho một Tập đoàn Subchapter S; loại hình kinh doanh này nộp tờ khai thuế kinh doanh của mình trên Mẫu 1120-S.
Thông tin cho Biểu mẫu 1120 - Những gì bạn cần và nơi nhận thông tin
Trước khi bạn mang mẫu đơn đến người khai thuế, bạn sẽ cần phải biết thông tin cần thiết để điền vào mẫu đơn này. Thông tin trong bài viết này là một phác thảo chung của biểu mẫu này để giúp bạn bắt đầu thu thập thông tin để nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn. Không phải tất cả các chi tiết đều được bao gồm, vì vậy hãy chắc chắn xem lại biểu mẫu để đảm bảo bạn có thể trả lời tất cả câu hỏi được yêu cầu và cung cấp tất cả thông tin bắt buộc.
Phần 1 - Thông tin cơ bản về Tổng công ty của bạn
Thông tin cơ bản về công ty, bao gồm tên, địa chỉ, Employer ID (EIN) , ngày thành lập và tổng tài sản.
Cán bộ tài chính của bạn nên có thông tin về tổng tài sản; thư ký hội đồng quản trị của công ty bạn nên có phần còn lại của thông tin.
Phần 2 - Thông tin về thu nhập doanh nghiệp
Thu nhập theo thể loại, bao gồm tổng doanh thu , giá vốn hàng bán , cổ tức, tiền lãi, tiền thuê nhà, tiền bản quyền và lợi nhuận vốn . Nhân viên tài chính của công ty bạn sẽ có thông tin này.
Phần 3 - Các khoản khấu trừ - Chi phí được khấu trừ thuế
Nhân viên tài chính của bạn nên có tất cả thông tin này. Bạn không cần phải cung cấp tài liệu, nhưng bạn phải có tài liệu đầy đủ về các chi phí này trong trường hợp kiểm toán.
- Nhân viên bồi thường
- Các khoản lương / tiền công khác
- Sữa chữa và bảo trì
- Nợ xấu
- Giá thuê
- Thuế và giấy phép
- Chi phí lãi vay
- Đóng góp từ thiện
- Khấu hao (Mẫu 4562)
- Cạn kiệt
- Quảng cáo
- Lương hưu, chia sẻ lợi nhuận, vv
- Chương trình trợ cấp nhân viên
- Hoạt động sản xuất trong nước (Mẫu 8903)
- Các khoản khấu trừ khác, chi tiết theo tiến độ
Phần 4 - Thuế, Tín dụng có thể hoàn lại và Thanh toán
Các nhân viên tài chính của công ty bạn nên có thông tin này. Một lần nữa, hãy chắc chắn bạn có tài liệu.
Thu nhập chịu thuế, thuế từ lịch trình , ít tín dụng hơn. Nếu nộp thừa, số tiền hoàn trả. Nếu thiếu, số tiền còn thiếu.
Lịch biểu. Một số được yêu cầu ( như bảng cân đối kế toán ), và một số khác phải được cung cấp nếu thông tin được liệt kê trên tờ khai thuế. Nếu bạn có một doanh nghiệp dịch vụ, bạn sẽ không có chi phí bán hàng và bạn không phải cung cấp lịch biểu này.
- Lên lịch chi phí bán hàng
- Lịch trình C - Cổ tức và các khoản khấu trừ đặc biệt (LƯU Ý: Đây không phải là cùng một lịch trình C như đã hoàn thành bởi chủ sở hữu duy nhất như là một phần của tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ)
- Bồi thường cán bộ
- Lịch biểu J - Thông tin chi tiết về tính thuế, bao gồm tín dụng và các loại thuế khác
- Lịch trình K - Các thông tin khác, về phương pháp kế toán , loại hình kinh doanh, số phân loại NAICS, quyền sở hữu cổ phiếu và thông tin về cổ đông.
- Lịch biểu L - Bảng cân đối cho mỗi sách , vào đầu năm và cuối năm (bảng cân đối kế toán đầu tiên phải giống như bảng cân đối kết thúc năm ngoái.
- Lập lịch M-1 Hòa giải Thu nhập / Lỗ trên mỗi sách có Thu nhập trên mỗi lần trả lại (đây là cách tính mà người khai thuế của bạn có thể sẽ phải làm.
- Lập lịch M-2 Phân tích các khoản thu nhập chưa được thu hồi trên mỗi sách (một phần khác mà người khai thuế của bạn sẽ cần phải làm).
Nếu bạn muốn biết thêm thông tin về các yêu cầu và chi tiết cụ thể về lịch biểu, hãy xem Hướng dẫn về Mẫu 1120 của IRS.