- Khoảng không quảng cáo là tài sản kinh doanh có giá trị. Bạn cần phải biết bạn có bao nhiêu và giá trị của nó là bao nhiêu.
- Chi phí liên quan đến mua và bán hàng tồn kho là chi phí kinh doanh được khấu trừ có thể làm giảm thuế doanh nghiệp của bạn.
- Việc báo cáo khoảng không quảng cáo chính xác có thể giúp bạn không gặp sự cố với IRS.
- Chi phí và lợi nhuận gộp từ việc bán hàng tồn kho là một phần quan trọng trong bản khai thuế kinh doanh của bạn.
- Bạn có thể sử dụng giá trị của khoảng không quảng cáo của mình dưới dạng collatera l cho khoản vay.
Các loại hàng tồn kho khác nhau
Doanh nghiệp có hai loại khoảng không quảng cáo:
- Nguồn cung cấp ngồi trên kệ chờ đợi để được sử dụng. Chúng bao gồm vật tư văn phòng, nguồn cung cấp làm sạch , vật tư máy tính và phụ kiện, và vật tư được sử dụng cho các mục đích cụ thể, nhưng không phải là một phần của quy trình bán hàng của bạn.
- Khoảng không quảng cáo sản phẩm . Khoảng không quảng cáo này có thể là sản phẩm bạn mua tại bán buôn để bán cho người tiêu dùng tại cửa hàng bán lẻ. Nó cũng có thể là các bộ phận thành phần hoặc mảnh hoặc nguyên liệu bạn sử dụng để làm cho sản phẩm được bán.
Quy trình kiểm kê
Quá trình kiểm kê diễn ra như sau:
- Bạn nhận được các sản phẩm hoặc thành phần bán buôn từ các nhà cung cấp (những người mà doanh nghiệp của bạn mua những thứ từ đó).
- Bạn hoàn thành công việc hoặc đóng gói lại và đặt trên kệ chờ đơn đặt hàng.
- Bạn nhận được đơn đặt hàng và bán sản phẩm của mình.
- Bạn nhận tiền từ việc bán hàng của bạn.
Tất cả các chi phí cho từng phần của quy trình này được coi là chi phí kinh doanh. Các chi phí này phải được ghi lại.
Công thức khoảng không quảng cáo
Đó là một công thức đơn giản, nhưng điều quan trọng cần biết là: Chi phí của hàng tồn kho mua trừ chi phí hàng tồn kho được bán bằng chi phí của hàng tồn kho.
Doanh thu từ việc bán hàng tồn kho trừ đi giá bán hàng tồn kho bằng tổng lợi nhuận gộp. Các chi phí và doanh thu đi vào P & L (báo cáo thu nhập) của doanh nghiệp của bạn. Giá trị của khoảng không quảng cáo của bạn tại một thời điểm cụ thể được hiển thị trên bảng cân đối kinh doanh. Bằng cách này, chi phí hàng tồn kho bao gồm rất nhiều tính năng bổ sung, như chi phí vận chuyển, chi phí lưu trữ và chi phí lao động.
Chi phí của hàng tồn kho vận chuyển
Khi các mặt hàng tồn kho được chuyển đến bạn, có hai cách để thanh toán cho chúng, dựa trên người trả tiền - bạn hoặc người gửi hàng. Điều quan trọng cần lưu ý là có tiêu đề (riêng) các mục hàng tồn kho chỉ khi bạn sở hữu chúng.
- Người gửi hàng có thể thanh toán chi phí. Điều này được gọi là FOB - vận chuyển. Vì bạn không sở hữu các mặt hàng cho đến khi bạn nhận được chúng, bạn không thể yêu cầu chi phí vận chuyển FOB.
- Bạn phải trả chi phí vận chuyển. Đây được gọi là điểm đến FOB. Bạn trả tiền khi bạn nhận được món hàng vì bạn có quyền sở hữu tại thời điểm đó.
Theo dõi hàng tồn kho sản phẩm
Điều quan trọng là phải theo dõi chi phí của các mặt hàng tồn kho, vì vậy bạn biết lợi nhuận trên doanh thu. Điều này nói dễ hơn làm, tùy thuộc vào loại sản phẩm.
Thực tế Co st : Phương pháp này hoạt động tốt nhất cho các mặt hàng tồn kho lớn hơn và đắt tiền hơn, như ô tô hoặc đồ trang sức.
Chi phí trung bình có trọng số : Khi bạn có nhiều khoảng không quảng cáo vào và ra và bạn không thể xác định chi phí của một mục riêng lẻ (ví dụ như bút), bạn có thể xem chi phí của các lô hàng cụ thể trong một khoảng thời gian . Giả sử bạn mua bút và đặt logo của khách hàng lên đó. Ví dụ:
- Bút chi phí
- Ngày 1 tháng 3 - 250 bút ở mức 0,25 mỗi bút. Tổng chi phí $ 62,50
- Ngày 14 tháng 4 - 300 bút ở mức 0,27 mỗi bút. Tổng chi phí $ 81,00
- Ngày 2 tháng 5 - 275 bút ở mức 0,29 mỗi chiếc. Tổng chi phí $ 79,75
- Bút chì trung bình có trọng số 825 với tổng chi phí là 223,25 = 825 / 223,23 = 0,27
LIFO so với FIFO
Bạn cũng có thể xác định khoảng không quảng cáo chi phí được bán bằng một trong hai phương pháp kế toán có thể có: LIFO và FIFO.
- FIFO là First-in, First-out. Khoảng không quảng cáo đến trước (cũ nhất) được giả định là đã bán trước. (Không ai thực sự kiểm tra; nó chỉ là một
- LIFO là Last-in, First-out . Khoảng không quảng cáo đến cuối cùng được bán trước. Vì trong hầu hết các trường hợp, chi phí tăng lên, sử dụng LIFO dẫn đến chi phí hàng tồn kho cao hơn và lợi nhuận thấp hơn.
Hàng tồn kho và giá vốn hàng bán
Điều quan trọng nhất cần biết về hàng tồn kho là cần thiết trong việc tính giá vốn hàng bán (COGS ). COGS được sử dụng để xác định lợi nhuận gộp cho một doanh nghiệp bán sản phẩm và được sử dụng trên mọi biểu mẫu thuế doanh nghiệp , cho các chủ sở hữu duy nhất, đối tác, LLC và các công ty.
Chi phí bán hàng tính toán là:
- Bắt đầu khoảng không quảng cáo (giá trị của tất cả khoảng không quảng cáo vào đầu năm)
- Cộng với mua hàng thuần (sau khi giảm giá và trợ cấp và trả lại)
- Bằng chi phí hàng hóa có sẵn để bán
- Ít khoảng không quảng cáo cuối (giá trị của tất cả khoảng không quảng cáo vào cuối năm).
Trong năm đầu tiên trong các doanh nghiệp, khoảng không quảng cáo bắt đầu bằng không. Sau đó, khoảng không quảng cáo bắt đầu của một năm là khoảng không quảng cáo kết thúc cho năm trước. Một số doanh nghiệp thực hiện kiểm kê thực tế vào cuối năm, vì một số lý do:
- Để kiểm tra lại hoặc "chứng minh" giá trị của khoảng không quảng cáo
- Để kiểm tra hư hỏng hoặc lỗi thời
- Để kiểm tra hành vi trộm cắp
- Để kiểm tra việc lưu trữ hồ sơ kém.
Phương pháp kiểm kê và kế toán
Hầu hết các công ty có hàng tồn kho phải sử dụng phương pháp tính toán lũy kế , nhưng đủ điều kiện các doanh nghiệp nhỏ có tổng doanh thu trung bình từ 1 triệu đến 10 triệu USD có thể sử dụng phương thức tiền mặt. Nếu bạn nghĩ rằng bạn có thể đủ điều kiện, hãy kiểm tra với cố vấn thuế chuyên nghiệp của bạn.
Có một số hạn chế về hệ thống chi phí khoảng không quảng cáo bạn sử dụng. Trước khi bạn sử dụng một trong các phương pháp kiểm kê này, hãy thảo luận với chuyên gia thuế của bạn về cách tốt nhất cho tình huống kinh doanh cụ thể của bạn.
Hàng tồn kho và thuế
Một vài điều bạn cần biết về khoảng không quảng cáo và thuế:
- Bạn phải tiếp tục sử dụng cùng một phương thức chi phí hàng tồn kho trong những năm qua. Bạn không thể tiếp tục chuyển đổi các phương thức để có lợi thế về thuế tốt nhất.
- Quan trọng nhất, hãy nhớ theo dõi hàng tồn kho của doanh nghiệp của bạn để đảm bảo bạn không mất bất kỳ hành vi trộm cắp, ăn cắp hoặc lưu giữ hồ sơ xấu nào.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Khoảng không quảng cáo, giống như các vấn đề về thuế khác, rất phức tạp. Mục đích của bài viết này không phải là để cung cấp cho bạn lời khuyên về thuế và tác giả không phải là người chuẩn bị CPA hoặc thuế. Trước khi bạn cố gắng đưa ra quyết định về thuế, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế của bạn.