Thuế tự doanh được thu cho An Sinh Xã Hội và Medicare
Thu nhập từ việc tự làm chủ và việc làm
Mọi người đều trả tiền thuế an sinh xã hội và Medicare, nhưng bao nhiêu và làm thế nào bạn làm điều đó khác nhau tùy thuộc vào việc bạn đang tự làm chủ hay bạn làm việc cho người khác.
Hầu hết mọi người làm việc cho người khác để thuế an sinh xã hội và Medicare của họ được thu thập từ thu nhập của họ. Họ trả một nửa và người sử dụng lao động của họ phù hợp với những đóng góp của họ, trả một nửa còn lại. Nhưng một chủ doanh nghiệp tự làm chủ không nhận được tiền lương từ người khác mà số tiền này có thể được giữ lại, và anh ta không có người chủ để so sánh một nửa số tiền anh ta trả cho cá nhân. Anh ta phải trả toàn bộ số tiền ....
Ai được coi là tự kinh doanh vì mục đích thuế?
Các chủ doanh nghiệp tự kinh doanh bao gồm chủ sở hữu duy nhất hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (LLC). Họ bao gồm các đối tác phải trả thuế tự doanh cho phần thu nhập hợp tác của họ. Các thành viên trong LLC nhiều thành viên được coi là đối tác cho mục đích thuế liên bang.
Tính thuế tự doanh trên Schedule SE
Trước tiên, bạn phải xác định thu nhập ròng từ doanh nghiệp của mình — hoặc, nếu bạn sở hữu một số doanh nghiệp, từ tất cả các doanh nghiệp được cộng lại với nhau. Lợi nhuận ròng của bạn được tính vào Biểu C. Đó là doanh thu tổng thể của bạn trừ chi phí kinh doanh đủ điều kiện của bạn. Bạn có thể chuyển sang Schedule SE cho thuế tự doanh khi bạn đã xác định số này.
Tiếp theo, bạn phải tính toán số tiền khấu trừ cho thuế tự doanh được nhập vào dòng 27 của Biểu mẫu 1040 của bạn. Có, đúng vậy. Bạn nhận được một khoản khấu trừ thuế cho một nửa thuế tự doanh của bạn, điều này giúp giảm đáng kể số tiền nợ phải trả cho cả chủ nhân và nửa của nhân viên. Khoản khấu trừ này được nhập vào trang một trong tờ khai thuế của bạn để giảm thu nhập đã điều chỉnh của bạn — thu nhập chịu thuế ròng của bạn trước khi bạn trừ các khoản khấu trừ khác.
Số tiền thuế tự doanh được tính tiếp theo. Tổng lợi nhuận ròng từ tất cả các doanh nghiệp của bạn được xem xét, nhưng chỉ 128.700 đô la đầu tiên chịu thuế cho mục đích An sinh Xã hội tính đến năm 2018. Mức trần là 127.000 đô la cho năm thuế 2017.
Biểu mẫu dài và tính toán mẫu ngắn
Nếu bạn không có thu nhập cả năm ngoài thu nhập tự làm chủ của bạn và bạn đáp ứng một số bằng cấp khác, bạn có thể hoàn thành mẫu ngắn, đó là Phần A. Nếu không, bạn phải điền vào mẫu dài, Phần B.
Tài liệu bạn cần
Bạn sẽ cần một bản sao của Schedule SE , có thể được tải xuống từ trang web của IRS. Bạn có thể hoàn tất biểu mẫu trực tuyến, lưu nó và in ra.
Bạn cũng sẽ cần một Bảng C hoàn thành cho mỗi doanh nghiệp của bạn, cũng như các bản sao của bất kỳ mẫu W-2 nào bạn có thể có trong năm nếu bạn cũng làm việc cho người khác và thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.
Các mẫu đơn W-2 của quý vị sẽ cho biết số tiền bồi thường thuế An Sinh Xã Hội và Medicare mà quý vị đã trả. Bạn sẽ tìm thấy thông tin này trong hộp 4 và 6.
Bạn cũng sẽ cần mẫu khai thuế thu nhập cá nhân của mình, Mẫu IR40 1040.
Làm thế nào để hoàn thành mẫu ngắn của Biểu SE (Phần A)
Bạn có thể bắt đầu với dòng 2 nếu bạn không có thu nhập nào được mô tả trong các dòng 1 (a) hoặc 1 (b). Nhập thu nhập ròng từ Lịch trình C. Nếu bạn có nhiều hơn một Bảng C, tổng thu nhập ròng từ tất cả chúng và nhập số đó. Thêm dòng đó vào dòng 1 nếu bạn đã nhập bất kỳ thứ gì vào đó và đặt kết quả trên dòng 3.
Nhân dòng 3 với 92,35 phần trăm và nhập kết quả vào dòng 4. Nếu kết quả nhỏ hơn $ 400, bạn không nợ thuế tự doanh.
Tính thuế tự doanh của bạn trên dòng 5. Nếu đó là $ 127,200 hoặc ít hơn, nhân dòng 4 lên 15,3 phần trăm.
Nếu nó cao hơn 127.200 đô la, nhân dòng 4 lên 2,9 phần trăm rồi cộng thêm 15,772,80 vào kết quả.
Bây giờ bạn phải bao gồm việc tính thuế tự doanh trên Biểu mẫu 1040. Nhập kết quả từ dòng 5 vào Mẫu 1040, Dòng 57. Nhân dòng 5 với 50 phần trăm và nhập kết quả vào dòng 27 của 1040 của bạn và trên dòng 6 của Biểu SE.
Cách hoàn thành Biểu mẫu dài của lịch SE (Phần B)
Phần này là tính thuế tự doanh cho những cá nhân có thu nhập ngoài thu nhập tự doanh. Việc tính toán kết hợp thuế FICA — Thuế an sinh xã hội và thuế Medicare — bạn đã thanh toán cho thu nhập khác của mình và số tiền bạn nợ trên thu nhập tự doanh của mình để xác định thuế tự doanh.
Trên dòng 1, nhập thu nhập thuần của trang trại của bạn 1 (a) và / hoặc thu nhập An sinh Xã hội 1 (b) nếu bạn có và tổng cộng chúng. Sau đó, trên dòng 2, nhập thu nhập ròng của bạn từ Lịch C. Tổng số dòng 1 và 2 trên dòng 3.
Trên dòng 4 (a), nhân dòng 3 với 92,35 phần trăm. Nếu kết quả ít hơn $ 400, bạn không nợ thuế tự doanh. Bao gồm thuế FICA mà bạn đã trả tiền lương để xác định xem có bất kỳ khoản thuế tự doanh nào không.
Trừ dòng 8 (d) từ dòng 7, số tiền tối đa của số An sinh Xã hội và nhập số này vào dòng 9. Nếu nó bằng 0 hoặc nhỏ hơn 0, chỉ cần nhập và chuyển đến dòng 11.
Nếu nó lớn hơn 0, nhân số nhỏ hơn của dòng 6 hoặc dòng 9 lên 12,4 phần trăm trên dòng 10. Nhân dòng 6 lên 2,9 phần trăm trên dòng 11.
Bây giờ bạn có thể Bao gồm việc tính thuế tự doanh của bạn trên Mẫu 1040. Thêm dòng 10 và 11 và nhập kết quả vào Dòng 12 và trên Mẫu 1040, dòng 57.
Dòng 13 là khấu trừ một nửa thuế tự doanh của bạn. Nhân dòng 12 với 50 phần trăm và nhập kết quả vào dòng 27 của Mẫu 1040 của bạn.
Khi bạn nộp hồ sơ SE
Tính toán Schedule SE được nhập vào Mẫu 1040 của IRS ở hai nơi.
Dòng 27, làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn bằng một nửa số thuế tự doanh
Dòng 57 bao gồm tổng số thuế tự doanh được nợ ngoài thuế thu nhập cá nhân. Số tiền trên Dòng 57 được thêm vào tính thuế thu nhập cá nhân của bạn cùng với một số khoản thuế khác để thể hiện tổng nghĩa vụ thuế liên bang của bạn trong năm.
Bạn đã hoàn tất
Lịch SE được thừa nhận là một thách thức, nhưng bạn có thể thoải mái khi biết rằng một số biểu mẫu thuế thực sự tồi tệ hơn. IRS cũng bao gồm các hướng dẫn hữu ích trên mỗi dòng của Schedule SE để hướng dẫn bạn từng bước.
Đừng bỏ bê để bao gồm lịch trình khi bạn khai thuế.
Các hướng dẫn này dành cho các tình huống tự làm việc tương đối đơn giản. Bạn có thể muốn tham khảo ý kiến chuyên gia thuế nếu tình huống của bạn phức tạp hơn.