Một số chủ doanh nghiệp tự kinh doanh phải trả các khoản thuế này
Loại hình kinh doanh của tôi có ảnh hưởng đến thuế tự doanh của tôi không?
Thuế tự doanh là do thu nhập của các doanh nghiệp nhỏ bao gồm chủ sở hữu duy nhất và nhà thầu độc lập, đối tác trong quan hệ đối tác và chủ sở hữu LLC.
Bạn không phải trả thuế tự doanh nếu bạn sở hữu một công ty vì bất kỳ cổ tức nào bạn nhận được với tư cách là chủ sở hữu hoặc cổ đông đều không phải chịu thuế này. Bạn có thể sẽ phải trả thuế An Sinh Xã Hội và Medicare dưới hình thức thuế FICA , tuy nhiên, nếu bạn cũng làm việc như một nhân viên trong công ty.
Thuế tự doanh khác như thế nào so với "Thuế việc làm"?
Tất cả những người có thu nhập ở Hoa Kỳ phải trả thuế An Sinh Xã Hội và Medicare. Đối với nhân viên, đây được gọi là thuế FICA. FICA là viết tắt của "Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang" và có hai phần. Đầu tiên là An sinh Xã hội và thành phần thứ hai là Medicare. Các loại thuế này thực sự được gọi là Tuổi già, Người sống sót và Bảo hiểm Khuyết tật hoặc OASDI .
Phần an sinh xã hội của thuế là 12,4 phần trăm trên thu nhập lên đến $ 128,400 vào năm 2018, và phần Medicare là 2,9 phần trăm. Người lao động trả một nửa số thuế này và người sử dụng lao động của họ trả hoặc kết hợp nửa kia và đôi khi được gọi là "thuế việc làm".
Nhân viên có các khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare được khấu trừ từ tổng thu nhập của họ trước khi tính thuế thu nhập. Khoản khấu trừ An Sinh Xã Hội là 6,2 phần trăm - một nửa là 12,4 phần trăm — và Medicare là 1,45 phần trăm hay một nửa của 2,9 phần trăm, cho tổng số thuế FICA phải trả bởi nhân viên là 7,65 phần trăm.
Nếu bạn tự làm chủ, bạn phải trả toàn bộ 15,3 phần trăm dựa trên lợi nhuận của doanh nghiệp của bạn.
Các cá nhân tự làm chủ phải trả toàn bộ số tiền vì nhân viên và chủ nhân có cùng một thực thể.
Thuế tự doanh được tính như thế nào?
Khi đến lúc hoàn thành tờ khai thuế thu nhập cá nhân, trước tiên bạn sẽ tính thu nhập ròng của mình từ việc tự kinh doanh bằng cách hoàn thành Biểu C. Biểu mẫu này bắt đầu với tổng thu nhập của bạn sau đó khấu trừ các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết cho phép. Số kết quả là thu nhập chịu thuế hoặc thu nhập ròng của bạn từ việc tự kinh doanh.
Thu nhập này sau đó được sử dụng để tính toán số tiền thuế tự doanh mà bạn nợ trong năm sử dụng Schedule SE . Việc tính toán hơi phức tạp và có một số cách để chạy nó. Lịch SE hướng dẫn bạn qua các bước ở một mức độ nào đó để bạn có thể tự mình làm, nhưng bạn có thể cảm thấy thoải mái hơn khi yêu cầu chuyên gia thuế làm điều đó cho bạn hoặc sử dụng chương trình chuẩn bị thuế.
Sau đó, tổng số tiền thuế được chuyển từ Lịch SE sang dòng 57 của Mẫu 1040 của bạn. Bất kỳ số tiền nào bạn nợ thuế tự doanh được thêm vào trách nhiệm thuế cá nhân của bạn cho năm hiện tại sẽ được trả cho IRS. Nhưng Sở Thuế vụ sẵn sàng cho bạn nghỉ ngơi.
Điều chỉnh thuế tự doanh cho thu nhập
Bạn sẽ nhận thấy một phần có tiêu đề "Tổng thu nhập được điều chỉnh" ở cuối trang đầu tiên của Biểu mẫu 1040.
Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế ở đây trên dòng 27 cho bất kỳ nơi nào từ một nửa đến 57% thuế tự doanh của bạn. Khi bạn hoàn thành Schedule SE, nó sẽ cho bạn biết số tiền chính xác bạn có thể khấu trừ.
Trong một sự tôn trọng, IRS đang đóng góp 50 phần trăm mà chủ nhân của bạn đã thực hiện ngay cho bạn như những gì đôi khi được gọi là khấu trừ "trên đường". Nó có thể không phải là tiền mặt lạnh, cứng, nhưng nó làm giảm số tiền thu nhập của bạn phải chịu thuế thu nhập.