Khi nào bạn có thể sử dụng các khoản nợ xấu để giảm thu nhập doanh nghiệp
Nếu doanh nghiệp của bạn đã thể hiện số tiền này là thu nhập vì mục đích thuế, bạn có thể giảm thu nhập doanh nghiệp của mình bằng số tiền nợ xấu.
Nợ xấu là gì?
Một khoản nợ xấu hoặc tài khoản không thể thu được là khoản phải thu của khách hàng, khách hàng hoặc bệnh nhân mà chủ doanh nghiệp hoặc chủ nợ không thể thu được.
Các khoản nợ xấu có thể được chủ nợ xóa bỏ vào cuối năm, nếu xác định rằng khoản nợ đó là không thu được.
IRS cho biết các khoản nợ xấu bao gồm:
- Cho vay khách hàng và nhà cung cấp
- Bán tín dụng cho khách hàng hoặc
- Bảo lãnh vay vốn kinh doanh.
Làm thế nào để tôi xoá nợ xấu?
Nợ xấu được lấy ra khỏi thu nhập kinh doanh vào cuối năm. Để xoá nợ xấu, doanh nghiệp của bạn phải sử dụng phương pháp kế toán tích luỹ . Theo phương thức này, bạn hiển thị thu nhập khi bạn đã lập hoá đơn, chứ không phải khi bạn thu tiền.
Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động trên cơ sở kế toán tiền mặt , bạn không thể khấu trừ các khoản nợ xấu bởi vì trong kế toán tiền mặt bạn không ghi lại thu nhập cho đến khi bạn nhận được khoản thanh toán. Trong trường hợp này, bạn chỉ không nhận được thu nhập, vì vậy không có lợi ích về thuế để ghi nợ xấu.
Một ví dụ về cách hoạt động của kế toán nợ xấu:
Bạn bán $ 1000 sản phẩm cho khách hàng.
Theo phương pháp kế toán tiền mặt , bạn chỉ ghi lại việc bán hàng khi bạn nhận được tiền từ khách hàng.
Nếu khách hàng không thanh toán, bạn không ghi lại việc bán hàng. Vì vậy, vào cuối năm, nếu bạn không có khả năng thu tiền, thì không có khoản nợ xấu vì không có bán hàng nào được ghi nhận.
Theo phương pháp kế toán tích lũy , bạn đã ghi lại giao dịch bán tại thời điểm bạn lập hóa đơn cho khách hàng. Vì vậy, hồ sơ bán hàng của bạn trong năm bao gồm $ 1000.
Nếu bạn xác định rằng bạn sẽ không thể thu thập 1000 đô la này, bạn phải tự rút số tiền ra khỏi hồ sơ bán hàng của mình trước khi bạn chuẩn bị tờ khai thuế kinh doanh.
Làm thế nào để có các khoản nợ xấu khỏi tờ khai thuế kinh doanh của bạn
Hãy nhớ rằng, bạn sẽ cần phải điều hành doanh nghiệp của mình theo phương pháp kế toán dồn tích để đủ điều kiện khấu trừ các khoản lỗ nợ xấu.
Dưới đây là các bước để ghi nợ xấu vào cuối năm. Bạn phải đợi đến cuối năm, trong trường hợp ai đó trả tiền.
Chuẩn bị báo cáo lão hóa phải thu tài khoản. Báo cáo lão hóa phải thu của tài khoản hiển thị tất cả số tiền bạn nợ của tất cả khách hàng, số tiền còn nợ và số tiền còn tồn tại trong bao lâu.
Tổng số nợ xấu trong năm. Bạn sẽ cần một danh sách tất cả các khách hàng không thanh toán trong năm. Bạn chỉ nên thực hiện quyết định này vào cuối năm và chỉ khi bạn đã cố hết sức để thu tiền còn nợ cho doanh nghiệp của mình.
Bao gồm tổng số nợ xấu trên tờ khai thuế kinh doanh của bạn. Nếu bạn nộp thuế kinh doanh của bạn trên Schedule C , bạn có thể khấu trừ số tiền của tất cả các khoản nợ xấu. Mỗi loại khai thuế kinh doanh có một nơi để nhập vào chi phí nợ xấu.
Doanh nghiệp dịch vụ và Nợ xấu
Theo cách thức tương tự như kế toán tiền mặt, bạn không thể ghi lại khoản khấu trừ chi phí nợ xấu nếu bạn không được trả tiền cho một dịch vụ.
Bạn có thể có khoản phải thu, nhưng bạn phải thu các khoản phải thu để ghi lại thu nhập. Không có thu nhập được ghi nhận, không có nợ xấu.