Chi phí kinh doanh không được phép là khấu trừ thuế
Đầu tiên, để nói rõ ràng, bạn không thể khấu trừ một khoản chi phí nếu bạn không tiêu tiền. Điều này cũng có nghĩa là bạn không thể khấu trừ chi phí nếu bạn không có hồ sơ để hiển thị chi phí . Giữ hồ sơ kinh doanh tốt là một phần quan trọng của kế hoạch thuế.
Đây là danh sách các chi phí KHÔNG được khấu trừ trên tờ khai thuế kinh doanh của bạn (hoặc lợi tức cá nhân của bạn, cho vấn đề đó):
Tiền phạt và hình phạt
Bạn không thể khấu trừ số tiền phạt mà bạn đã thanh toán để không ước tính thuế của mình vào năm ngoái hoặc các khoản tiền phạt chưa thanh toán. Hoặc bất kỳ khoản tiền phạt và tiền phạt nào khác liên quan đến tờ khai thuế liên bang của bạn. Các khoản tiền phạt phổ biến nhất là do không nộp được đúng hạn và trả chậm.
Đóng góp chính trị
Bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp mà doanh nghiệp của bạn đã thực hiện cho một đảng chính trị hoặc cho một ứng cử viên. Điều đó bao gồm chi phí vận động và chi phí cho các sự kiện chiến dịch. Bạn có thể đóng góp cho bất kỳ tổ chức từ thiện đủ điều kiện nào và có các cách để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện , chứ không phải những khoản đóng góp chính trị.
Các hoạt động bất hợp pháp
Bạn biết rằng, tất nhiên; đây chỉ là một lời nhắc nhở. Ví dụ, bạn không thể khấu trừ tiền bạn trả cho việc buôn lậu các chất bất hợp pháp vào Mỹ, vì rửa tiền ... bạn có ý tưởng. Những hoạt động bất hợp pháp này cũng bao gồm hối lộ và khởi động lại.
Chi phí vốn
Những chi phí này là để mua tài sản vốn dài hạn, như phương tiện và thiết bị.
Các chi phí này có thể được khấu hao (kéo dài trong vòng đời của tài sản), nhưng không thể khấu trừ trong một năm. Có một số trường hợp ngoại lệ, ví dụ như chi phí khởi nghiệp, nhưng đối với phần lớn chi phí vốn đầu tư không được khấu trừ trong một năm. Đọc thêm về khấu trừ chi phí khởi động.
Thuế thu nhập liên bang hoặc tiểu bang, thuế quà tặng và các loại thuế khác
Hóa đơn thuế của bạn không được khấu trừ từ tờ khai thuế kinh doanh liên bang của bạn.
Một số tiểu bang có thể cho phép bạn khấu trừ một phần hóa đơn thuế liên bang của bạn, nhưng không phải tất cả. Bạn có thể khấu trừ thuế bán hàng tiểu bang và địa phương từ trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, nhưng không phải cho doanh nghiệp của bạn. (Xem bài viết IRS này về khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương. Hãy kiểm tra với tiểu bang hoặc người khai thuế của bạn.
Thiệt hại sở thích
Đây là những chi phí tạo ra sự mất mát trong một hoạt động mà chủ yếu là sở thích và không được coi là một doanh nghiệp. IRS có các hướng dẫn về việc liệu hoạt động của bạn có thể được coi là một doanh nghiệp và do đó có các chi phí được khấu trừ hay không. Kiểm tra với người khai thuế để biết thêm thông tin về hoàn cảnh cụ thể của bạn.
Club Dues
Nếu bạn thuộc về một câu lạc bộ quốc gia, câu lạc bộ xã hội, phòng tập thể dục, hoặc các câu lạc bộ khác, lệ phí của bạn không phải là chi phí kinh doanh được khấu trừ. Ngay cả khi bạn đưa khách hàng hoặc khách hàng đến câu lạc bộ này, IRS nói rằng nó không được khấu trừ. Bạn có thể khấu trừ chi phí liên quan đến một tổ chức kinh doanh hoặc thương mại chuyên nghiệp có liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn. Ví dụ: nếu bạn thuộc nhóm ngành hoặc bạn trả tiền cho bạn và nhân viên của bạn cho một tổ chức chuyên nghiệp liên quan đến doanh nghiệp của bạn, các khoản phí này và mọi chi phí thành viên, có thể được khấu trừ chi phí kinh doanh. chi phí ăn uống và giải trí là một loại khấu trừ riêng biệt và được xem xét riêng.
Chi phí đi lại
Mọi người đi từ nhà đến nơi làm việc, và IRS nói rằng những chi phí này không phải là chi phí kinh doanh được khấu trừ. Nếu bạn đi công tác từ nhà để gặp khách hàng, điều đó sẽ được khấu trừ. Hoặc nếu bạn di chuyển giữa các địa điểm kinh doanh, điều đó cũng được khấu trừ. Nhưng nếu bạn vào xe để đến văn phòng của bạn và trở lại vào ban đêm, điều đó không được khấu trừ.
Quà tặng doanh nghiệp trên $ 25
IRS nói, "Bạn có thể khấu trừ không quá $ 25 cho quà tặng kinh doanh mà bạn cung cấp trực tiếp hoặc gián tiếp cho bất kỳ một người nào trong năm thuế của bạn."
Trang phục kinh doanh (trừ đồng phục)
Chi phí mua quần áo để mặc để làm việc, trừ khi nó là một bộ đồng phục, không được khấu trừ. "Quy tắc ngón tay cái" là nếu bạn có thể mặc nó ngoài công việc, nó không được khấu trừ.
Trang chủ
Bạn không thể khấu trừ chi phí không gian văn phòng tại nhà từ thuế doanh nghiệp của bạn trừ khi bạn đáp ứng các tiêu chí IRS rất nghiêm ngặt; không gian phải được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho mục đích kinh doanh.
Ví dụ, ngay cả khi bạn sử dụng phòng tắm cho trẻ em giữ trẻ, bạn không thể khấu trừ không gian trừ khi không bao giờ được gia đình bạn sử dụng. Đọc thêm về khấu trừ không gian văn phòng tại nhà.
50% chi phí ăn uống và giải trí
Bạn chỉ có thể khấu trừ 50% các chi phí này. 50% còn lại không được khấu trừ.