Khấu trừ thuế là khó khăn, và khấu trừ thuế cho các doanh nghiệp là khó khăn nhất và phức tạp. Trước khi bạn thêm chi phí cho các khoản khấu trừ thuế kinh doanh này vào tờ khai thuế kinh doanh của bạn, hãy kiểm tra sự hiểu biết của bạn về trình độ để thực hiện các khoản khấu trừ này và các giới hạn về khấu trừ.
1. Chi phí khởi nghiệp . Có rất nhiều sự hiểu lầm ở đó về các khoản khấu trừ cho khởi nghiệp kinh doanh .
Một số người nói rằng bạn có thể khấu trừ tất cả các chi phí cho tất cả mọi thứ bạn đã làm trong năm trước khi bạn bắt đầu kinh doanh của bạn. Nhưng có ba điều bạn nên biết trước khi bạn cố gắng khấu trừ các chi phí khởi nghiệp kinh doanh đó:
- Các khoản khấu trừ chi phí khởi nghiệp kinh doanh bị hạn chế. IRS coi chi phí khởi động là chi phí vốn của một doanh nghiệp, được khấu hao (trải dài) trong một thời gian dài. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể khấu trừ tới 5.000 đô la doanh nghiệp khởi nghiệp và 5.000 đô la chi phí tổ chức. Khoản khấu trừ $ 5.000 được giảm xuống khi tổng chi phí khởi nghiệp hoặc chi phí tổ chức của bạn vượt quá 50.000 đô la.
- Chi phí khởi động phải được chi tiêu liên quan đến " tạo ra một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh hoặc điều tra việc tạo ra hoặc mua lại một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh." Bạn không thể khấu trừ các chi phí này trừ khi bạn có thể cho thấy rằng bạn đã tích cực tham gia và dự định bắt đầu một doanh nghiệp.
- Chỉ một số chi phí khởi động mới được khấu trừ. Để được khấu trừ, IRS nói rằng chi phí khởi động phải là những "bạn có thể khấu trừ nếu bạn đã thanh toán hoặc phát sinh nó để vận hành một giao dịch hoặc doanh nghiệp đang hoạt động (trong cùng lĩnh vực với doanh nghiệp bạn đã nhập)". Nhận được một ý tưởng hoang dã về một loại hình kinh doanh hoàn toàn mới, hoặc bao gồm cả chi phí điên có thể giúp bạn có được một chuyến thăm từ một kiểm toán viên của IRS.
Như với tất cả các khoản khấu trừ khác, hãy chắc chắn bạn có hồ sơ về chi phí khởi động của bạn trước khi bạn cố gắng khấu trừ chúng.
Để biết thêm thông tin từ IRS về việc trừ các chi phí khởi nghiệp, hãy xem Ấn phẩm của IRS 535, Chương 8.
2. Các bữa ăn và chi phí giải trí . Nhiều năm trước, các doanh nghiệp có thể khấu trừ mọi chi phí cho bữa ăn và giải trí .
Nhưng bây giờ IRS giới hạn các khoản khấu trừ cho các chi phí đó đến 50%. Mặc dù vậy, có những ngoại lệ đối với những giới hạn này. Nếu chi phí ăn uống hoặc giải trí dành cho công chúng tại một sự kiện, chúng có thể được coi là quảng cáo, được khấu trừ ở mức 100%. IRS nói,
Bạn có thể khấu trừ chi phí cung cấp các bữa ăn, giải trí, hoặc các phương tiện giải trí cho công chúng như một phương tiện quảng cáo hoặc quảng bá thiện chí trong cộng đồng. Giới hạn 50% không áp dụng cho chi phí này.
Xem Ấn phẩm IRS 535, Chương 11, để biết thêm thông tin về các bữa ăn kinh doanh và chi phí giải trí.
3. Nợ xấu. Khách hàng không trả tiền khấu trừ từ thu nhập doanh nghiệp của bạn. Doanh nghiệp của bạn có thể khấu trừ cho những khách hàng không trả tiền này, nhưng chỉ khi doanh nghiệp của bạn hoạt động trên cơ sở dồn tích. Trong kế toán lũy kế, thu nhập được đưa vào sổ sách kinh doanh khi hóa đơn được gửi đi, vì vậy số tiền này có thể được khấu trừ vào cuối năm để giảm thuế. Nhưng, hầu hết các doanh nghiệp nhỏ hoạt động trên cơ sở tiền mặt, vì vậy thu nhập không được đặt trước khi nhận được. Không có gì để khấu trừ như một khoản nợ xấu.
4. Tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe tự doanh. Khoản tín dụng thuế này được áp dụng vào đầu Obamacare, vào năm 2010.
Nó có vẻ như nó nên được cho tất cả các cá nhân tự làm chủ, nhưng để đủ điều kiện bạn phải có một lợi nhuận về kinh doanh của bạn và chỉ có một số loại bảo hiểm y tế đủ điều kiện. Để tính số tiền khấu trừ, trước tiên bạn phải trừ 50% khoản khấu trừ cho thuế tự doanh và trừ mọi khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí tự kinh doanh đủ điều kiện, như kế hoạch SEP-IRA , SIMPLE-IRA hoặc Keogh.
Lưu ý rằng đó là một khoản tín dụng thuế, điều này mang lại lợi ích hơn vì nó được lấy ra khỏi các khoản thuế của bạn trước khi tính thuế phải được tính toán, vì vậy nó đáng để thực hiện. nếu bạn có bảo hiểm y tế phù hợp, doanh nghiệp của bạn có lợi nhuận và bạn có thể đáp ứng các tiêu chuẩn khác, hãy xem xét tín dụng này. William Perez, Chuyên gia lập kế hoạch thuế, có thêm thông tin về cách hội đủ điều kiện nhận tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe tự doanh này.
5. Khấu trừ không gian văn phòng tại nhà . Nếu bạn kinh doanh ra khỏi nhà của bạn (có nghĩa là, nhà của bạn là nơi kinh doanh chính của bạn), bạn có thể khấu trừ cả chi phí trực tiếp và chi phí gián tiếp liên quan đến kinh doanh nhà của bạn. Nhưng IRS xem xét cẩn thận các khoản khấu trừ này vì chúng bị hiểu lầm. Việc khấu trừ cao có thể giúp bạn nhận được thư kiểm tra thuế hoặc truy cập. Một số điều cần nhớ trước khi bạn thử khấu trừ chi phí kinh doanh tại nhà:
- Khoản khấu trừ được dựa trên không gian bạn sử dụng BOTH ĐẶC BIỆT và ĐỘC QUYỀN cho doanh nghiệp. Không được sử dụng cá nhân của không gian đó, bất cứ lúc nào, được cho phép.
- Bạn luôn có thể khấu trừ chi phí kinh doanh trực tiếp (như nguồn cung cấp mua cho doanh nghiệp) nhưng chi phí gián tiếp cho việc sử dụng nhà phải được đánh giá cao dựa trên không gian.
- Bạn không thể khấu trừ các cải tiến nhà như chi phí kinh doanh trừ khi chúng trực tiếp mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn. Một sân ở phía bên kia của ngôi nhà, ví dụ, không liên quan đến kinh doanh.
Đọc thêm về thuế và kinh doanh nhà của bạn.
6. Chi phí lái xe kinh doanh. Hai lĩnh vực hiểu lầm liên quan đến lái xe kinh doanh:
- Có hai phương pháp tính toán chi phí dặm - tốc độ tiêu chuẩn của IRS (thay đổi hàng năm) và chi phí thực tế. Nhưng có những hạn chế và hạn chế về việc sử dụng một hoặc khác. Ví dụ: bạn không thể thực hiện các thay đổi hàng năm và bạn không thể lấy tỷ lệ chuẩn nếu bạn không dùng phương tiện. Đọc thêm về những hạn chế này.
- Bạn phải giữ hồ sơ tốt tại thời điểm để chứng minh việc sử dụng xe của doanh nghiệp. Điều này đi lên rất nhiều doanh nghiệp trong kiểm toán thuế. Một hồ sơ sau khi thực tế là không bao gồm tất cả các thông tin có liên quan có thể khiến IRS phải loại bỏ khoản khấu trừ. Thông tin thêm về thông tin bạn phải lưu giữ trên mileage kinh doanh cho mục đích thuế.
7. Khấu hao. Tôi đã lưu khoản khấu trừ thuế khó hiểu nhất cho đến lần cuối cùng. Nếu bạn mua tài sản kinh doanh (thiết bị, đồ đạc, máy tính, xe cộ), bạn có thể khấu trừ thuế cho chi phí; điều này được gọi là khấu hao . Nhưng, trong hầu hết các trường hợp, bạn phải trải ra chi phí đó trong suốt vòng đời của tài sản. (Cuộc sống được xác định bởi lịch trình của IRS.)
- Bạn có thể nhận được các khoản khấu trừ thuế đó đối với việc mua tài sản nhanh hơn và đôi khi bạn có thể nhận được khoản khấu trừ đầy đủ trong năm đầu tiên sử dụng, nhưng có những giới hạn và hạn chế từ IRS.
- Hai cách để tăng tốc khấu hao là (1) một khoản khấu trừ Mục 179 trên thiết bị mới hoặc được sử dụng và, ngoài ra, bạn có thể có (2) Giảm khấu hao trên thiết bị mới. Kiểm tra các liên kết đến các bài viết để tìm hiểu thêm về các giới hạn và hạn chế.
- Nếu tài sản có giá trị từ $ 2500 trở xuống, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền trong năm đầu tiên. Có lẽ.
- Đây là một trong những vấn đề khấu trừ thuế phức tạp mà bạn nên thảo luận với chuyên gia thuế của mình.