Sử dụng trợ cấp SEP (Pension Employee Pension) để tiết kiệm hưu trí
- Người sử dụng lao động có thể đóng góp tới 25% tiền bồi thường hàng năm của mỗi nhân viên.
- Những người tự làm chủ có thể đóng góp tới 20% thu nhập tự doanh của họ vào tài khoản của họ.
- Khoản đóng góp được giới hạn ở số tiền tối đa là $ 52.000 cho mỗi người tham gia chương trình cho năm 2014.
SEP đề cập đến một kế hoạch hưu trí chính thức bằng văn bản được người sử dụng lao động thông qua. IRS có một kế hoạch SEP mô hình mà bạn có thể áp dụng (Mẫu 5305-SEP). Các tổ chức tài chính có thể có kế hoạch mô hình riêng của họ.
SEP IRA đề cập đến các tài khoản IRA được thiết lập cho từng người tham gia chương trình. Chủ sử dụng lao động thông qua SEP và sau đó đóng góp tiền cho IRP SEP của mỗi người tham gia.
Lợi ích chính của việc áp dụng SEP
- Tiết kiệm thuế hoãn lại khi nghỉ hưu
- Kế hoạch có thể được thông qua trễ nhất là ngày hoàn thuế (có gia hạn) cho năm thuế được đề cập
- Kế hoạch có thể được tài trợ muộn nhất là ngày đến hạn của tờ khai thuế (có gia hạn) cho năm thuế được đề cập
- Đóng góp chỉ dành cho nhà tuyển dụng
- Thông thường không cần phải nộp Mẫu 5500 hàng năm để báo cáo các quyền lợi hưu trí
- Thông thường ít phức tạp và ít tốn kém hơn để duy trì so với các kế hoạch hưu trí doanh nghiệp nhỏ khác như 401 (k) s
- Nhân viên luôn được hưởng 100% trong quỹ hưu trí
- Tỷ lệ đóng góp có thể thay đổi mỗi năm
Lập kế hoạch thuế với kế hoạch lương hưu của nhân viên đơn giản
Các khoản đóng góp cho IRP SEP được khấu trừ thuế cho người hoặc doanh nghiệp tài trợ các khoản đóng góp. Do đó, IRA SEP có thể đóng vai trò sau đây trong lập kế hoạch thuế:
- Các khoản đóng góp SEP thúc đẩy các khoản khấu trừ, do đó làm giảm thu nhập chịu thuế.
Giảm thu nhập chịu thuế dẫn đến việc tính thuế thấp hơn. Do đó đóng góp SEP có thể được sử dụng để giảm thuế.
- Đóng góp SEP cho người tự làm chủ được khấu trừ như một điều chỉnh đối với thu nhập.
Điều chỉnh đối với thu nhập tổng thu nhập được điều chỉnh thấp hơn (AGI). Giảm AGI ảnh hưởng đến một số khoản khấu trừ và tính toán thuế nhạy cảm với AGI. Nếu bạn cần giảm AGI của bạn để đủ điều kiện cho một kỳ nghỉ thuế cụ thể, đóng góp SEP có thể giúp bạn làm điều đó.
SEP IRA có các tính năng lập kế hoạch thuế khác:
- Thu nhập đầu tư kiếm được trong IRP SEP được hoãn thuế
- Các khoản đóng góp có thể được thực hiện sau khi kết thúc năm thuế
- Tỷ lệ đóng góp có thể thay đổi theo từng năm
- Những người tham gia kiểm soát cách thức đóng góp được đầu tư
- Có thể được chuyển sang IRA truyền thống
- Có thể được sử dụng ngoài IRA truyền thống và Roth IRA
- Các khoản đóng góp dư thừa có thể được chuyển và khấu trừ vào năm sau
Đóng góp SEP IRA giảm thuế liên bang như thế nào
IRP SEP được tài trợ bằng đô la trước thuế.
Câu hỏi đặt ra một cách tự nhiên, mức đóng góp SEP sẽ giảm bao nhiêu? Và quan trọng hơn, thuế nào đóng góp SEP giảm?
Đối với người tự làm chủ đóng góp cho IRA SEP của chính mình, khoản đóng góp được khấu trừ như một điều chỉnh đối với thu nhập trên Mẫu 1040 dòng 28. Đóng góp SEP giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của một người, giảm thu nhập chịu thuế và do đó giảm thuế thu nhập liên bang. IRA SEP không ảnh hưởng đến việc tính thuế tự doanh, vì thuế tự doanh được tính trước khi đóng góp SEP. Một người tự làm chủ sẽ giảm thuế thu nhập chỉ bằng cách đóng góp cho IRA SEP của chính họ.
Một người tự làm chủ đóng góp cho SEP IRA cho nhân viên của mình tăng chi phí kinh doanh . Điều này làm giảm lợi nhuận ròng, giảm cả thuế tự doanh và thuế thu nhập.
Các công ty đóng góp IRP SEP cho nhân viên của mình làm tăng chi phí kinh doanh. Điều này làm giảm lợi nhuận ròng, do đó làm giảm thuế thu nhập. Ngoài ra, các khoản đóng góp SEP IRA được miễn thuế An Sinh Xã Hội và Medicare (FICA). Vì vậy, một chủ nhân không trả thuế an sinh xã hội và thuế Medicare cho các khoản đóng góp SEP.
Biểu đồ sau đây tóm tắt tác động thuế ở cấp liên bang:
Loại hình kinh doanh | Thuế thu nhập liên bang | Thuế an sinh xã hội | Thuế Medicare |
Lịch trình C hoặc F filer đóng góp cho IRP SEP của chủ sở hữu | Trước thuế | Không ảnh hưởng | Không ảnh hưởng |
Lên lịch C hoặc F filer góp phần vào SEP IRA của nhân viên của họ | Trước thuế | Trước thuế | Trước thuế |
Đối tác đóng góp cho IRA SEP của chính họ | Trước thuế | Không ảnh hưởng | Không ảnh hưởng |
Hợp tác đóng góp cho IRP SEP của nhân viên | Trước thuế | Trước thuế | Trước thuế |
Tổng công ty đóng góp cho SEP IRA của nhân viên | Trước thuế | Trước thuế | Trước thuế |
Biểu đồ này có nghĩa là những người tự làm chủ có thể giảm thuế thu nhập liên bang của họ, nhưng không phải thuế tự doanh của họ (đối với An Sinh Xã Hội và Medicare), bằng cách góp phần tiết kiệm cho IRP SEP. Ngược lại, các doanh nghiệp điều hành doanh nghiệp của họ như một công ty, tránh thuế thu nhập liên bang, thuế an sinh xã hội và thuế Medicare đối với các khoản đóng góp SEP của họ.
Các tác động thuế khác ở cấp liên bang
Một cách gián tiếp, các khoản đóng góp SEP có thể giảm các loại thuế khác được tính toán dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh hoặc thu nhập chịu thuế. Điều này bao gồm thuế tối thiểu thay thế và thuế thu nhập đầu tư ròng 3,8%.
Vì đóng góp SEP làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của một người (AGI), đóng góp SEP tương tác với các tính toán dựa trên AGI.
Trì hoãn thuế đối với thu nhập đầu tư nhận được bên trong IRP SEP
Giống như các kế hoạch tiết kiệm hưu trí khác, thu nhập đầu tư được tạo ra từ các quỹ bên trong IRP SEP được hoãn thuế. Điều đó có nghĩa là lãi suất, cổ tức và lợi tức vốn kiếm được trong IRP SEP không được bao gồm trong tờ khai thuế hàng năm của một người. Thay vào đó, thuế chỉ được áp dụng khi tiền được phân phối từ SEP-IRA. Khấu trừ thuế cho phép thu nhập đầu tư được tái đầu tư mà không phải trả thuế thu nhập đầu tiên. Hợp đồng được hoãn thuế này có thể dẫn đến việc tạo số dư tài khoản lớn hơn theo thời gian.
Khấu trừ thuế cũng cho phép một người để di chuyển thu nhập và trách nhiệm thuế tương ứng cho một số điểm trong tương lai. Bằng cách chuyển thu nhập sang một năm trong tương lai, một người có thể kiểm soát mức thu nhập của họ bằng cách quyết định thời gian và số tiền phân phối từ IRP SEP. Bằng cách kiểm soát số tiền thu nhập, một người có thể kiểm soát chính xác hơn số tiền thuế. Lý tưởng nhất, chúng tôi muốn khấu trừ các khoản đóng góp khi một người ở trong một khung thuế tương đối cao và phân phối trong tương lai khi một người ở trong khung thuế thấp hơn.
Lợi dụng thời gian thiết lập và tài trợ
Các kế hoạch SEP có thể được thông qua và được tài trợ đến ngày đáo hạn của tờ khai thuế, cộng thêm bất cứ phần mở rộng nào. Đây là một trong những lợi thế cốt lõi của SEP.
Điều này có nghĩa là những người tự làm chủ nộp Biểu C có thể thiết lập SEP và đóng góp tiền cho SEP IRA muộn nhất là ngày 15 tháng 4 năm 2015 (không gia hạn) hoặc ngày 15 tháng 10 năm 2015 (có gia hạn) và có các khoản đóng góp được khấu trừ vào tờ khai thuế năm 2014 của họ.
Hãy xem xét kịch bản quá thường xuyên này: Clare, một nhà thiết kế đồ trang sức tự làm chủ, đã hoàn thành tờ khai thuế năm 2014 vào tháng 9 năm 2015. Cô đã nộp gia hạn trước ngày 15 tháng 4 và do đó ngày đáo hạn của cô là 15 tháng 10 năm 2015. Cô hỏi liệu có bất kỳ điều gì cô có thể làm để tăng các khoản khấu trừ của mình để cô có thể giảm trách nhiệm thuế của mình hay không. Có, Clare có thể mở một IRA SEP. Miễn là kế hoạch SEP được thông qua và số tiền được đóng góp cho SEP-IRA của cô trước ngày 15 tháng 10 năm 2015, cô có thể khấu trừ khoản đóng góp của mình vào tờ khai thuế năm 2014 của mình.
Tài trợ cho một IRP SEP là một cách để những người tự làm chủ để tăng số tiền khấu trừ của họ cho năm ngoái bằng cách tiêu tiền trong năm nay.
Ngược lại, Clare có thể tài trợ cho một chương trình riêng lẻ 401 (k) hoặc các quỹ hưu trí khác cho các doanh nghiệp nhỏ nếu cô ấy đã áp dụng kế hoạch này trong năm trước thuế. Đó là sự kết hợp của việc có thể áp dụng một kế hoạch và tài trợ kế hoạch sau khi kết thúc năm thuế khiến SEP IRAs hấp dẫn.
Đối với chủ doanh nghiệp và người tự làm chủ chưa có kế hoạch nghỉ hưu, có thể áp dụng kế hoạch SEP trước ngày hoàn trả nghĩa là họ có thể lập kế hoạch SEP trong năm nay và có kế hoạch có hiệu lực cuối cùng năm.
Có thể tài trợ cho IRP SEP trước ngày hoàn trả, người nộp thuế có thể căn cứ quyết định của họ về số tiền đóng góp khi tất cả các tác động về thuế đều được biết rõ.
Một cách khác để tận dụng lợi thế của ngày đến hạn tài trợ là bằng cách trải rộng các khoản đóng góp trong một khoảng thời gian dài hơn. Điều này giúp ngân sách kinh doanh tiết kiệm hưu trí của họ. Tiền có thể được đóng góp cho một năm thuế cụ thể bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm đó và kết thúc vào cuối ngày 15 tháng 10 của năm tiếp theo. Đó là một khoảng thời gian kéo dài 21 tháng và 15 ngày.
Xem xét kỹ hơn các ngày SEP đến hạn | ||
Nếu tệp doanh nghiệp ... | Và đã không gửi một phần mở rộng, sau đó ngày đáo hạn SEP là ... | Và đã gửi một phần mở rộng, sau đó ngày đáo hạn SEP là ... |
Lịch biểu C hoặc F (Mẫu 1040) | Ngày 15 tháng 4 sau khi kết thúc năm thuế | Ngày 15 tháng 10 sau khi kết thúc năm thuế |
Biểu mẫu 1120 (Tổng công ty C) | Ngày 15 tháng 3 sau khi kết thúc năm thuế | Ngày 15 tháng 9 sau khi kết thúc năm thuế |
Biểu mẫu 1120S (Tổng công ty S) | Ngày 15 tháng 3 sau khi kết thúc năm thuế | Ngày 15 tháng 9 sau khi kết thúc năm thuế |
Mẫu 1065 (Quan hệ đối tác) | Ngày 15 tháng 4 sau khi kết thúc năm thuế | Ngày 15 tháng 9 sau khi kết thúc năm thuế |
Giá đóng góp có thể thay đổi theo từng năm
Người sử dụng lao động thiết lập một tỷ lệ phần trăm bồi thường sẽ được sử dụng khi tính toán số tiền đóng góp cho IRP SEP của mỗi người tham gia. Tỷ lệ bồi thường có thể dao động từ mức thấp 0% đến mức cao là 25%. Tỷ lệ phần trăm được sử dụng phải giống nhau đối với tất cả những người tham gia chương trình. Tỷ lệ này có thể được thay đổi mỗi năm, tạo sự linh hoạt trong kinh doanh trong ngân sách cho các quyền lợi hưu trí dựa trên các điều kiện tài chính trong năm. Các chủ doanh nghiệp có thể muốn đóng góp nhiều tiền hơn khi điều kiện tài chính tốt và ít tiền hơn khi các điều kiện tài chính bị suy thoái; điều này có thể dễ dàng thực hiện trong kế hoạch SEP.
Người tham gia kiểm soát Đóng góp SEP như thế nào
Sau khi đóng góp được thực hiện cho IRP của mỗi người tham gia, các quỹ có thể được quản lý giống như bất kỳ tài khoản hưu trí cá nhân nào khác. Chủ tài khoản có thể quyết định cách đầu tư tiền, chuyển tiền cho IRA khác hoặc thậm chí nhận phân phối từ IRP SEP. Phân phối từ IRP SEP bị đánh thuế và có thể phải chịu khoản thuế phụ thu 10% khi phân phối sớm.
Những người tự làm chủ mở một IRP SEP với một tổ chức tài chính mà họ lựa chọn. Họ có thể đầu tư SEP IRA của họ khi họ thấy phù hợp.
Đối với các doanh nghiệp có nhân viên, doanh nghiệp đóng góp tiền vào SEP-IRA của mỗi nhân viên. Mỗi nhân viên được trao đầy đủ các khoản đóng góp. Nhân viên quyết định đầu tư nào phù hợp với IRP SEP của họ.
Với 401 (k) và các kế hoạch tương tự, người tham gia cần đợi một sự kiện kích hoạt (như khó khăn, khuyết tật hoặc chấm dứt dịch vụ) trước khi họ có thể phân phối. Người tham gia SEP có thể truy cập khoản tiết kiệm SEP IRA của họ bất cứ lúc nào. (Nhưng lưu ý rằng phân phối xảy ra trước khi một người đến tuổi 59,5 có thể phải chịu khoản thuế phụ thu 10%.)
IRA SEP có thể được cuộn qua
Cũng giống như với các tài khoản hưu trí cá nhân khác, SEP IRA có thể được chuyển sang
- IRA truyền thống,
- một IRA SEP khác,
- một kế hoạch trước thuế 401 (k), hoặc
- một kế hoạch trước thuế 403 (b)
IRA SEP cũng có thể được chuyển đổi và chuyển sang Roth IRA.
Có thể cuộn qua SEP IRA có nghĩa là người tham gia luôn có toàn quyền kiểm soát nơi tiền của họ đang đậu và cách đầu tư tiền.
IRA SEP có thể được sử dụng để bổ sung cho IRA truyền thống và Roth IRA
Những người tham gia chương trình có thể đóng góp tiền tiết kiệm cho IRA truyền thống hoặc Roth IRA của họ, ngoài việc tham gia IRP SEP.
Xin lưu ý rằng việc tham gia IRP SEP có nghĩa là người đó được bao trả bởi chương trình hưu trí tại nơi làm việc. Điều này có thể ảnh hưởng đến số tiền có thể được khấu trừ vào IRA truyền thống. Số tiền đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ tùy thuộc vào AGI đã sửa đổi của một người trong năm.
Hãy lưu ý rằng tính đủ điều kiện cho Roth IRAs cũng dựa trên AGI đã sửa đổi trong năm.
Hãy nhớ rằng, những người tự làm chủ có thể giảm AGI của họ bằng cách cấp cho IRA SEP. Do đó, có thể giảm AGI đủ để đủ điều kiện nhận Roth IRA hoặc IRA truyền thống được khấu trừ.
Những người tự làm chủ có thể đóng góp một IRA truyền thống và / hoặc Roth IRA và / hoặc SEP IRA trong năm. Điều này cung cấp sự linh hoạt khi quyết định số tiền đóng góp cho từng loại kế hoạch nghỉ hưu.
Đóng góp SEP dư thừa có thể được thực hiện và khấu trừ trong năm sau
Nếu một người đóng góp nhiều hơn số tiền được phép cho IRP SEP, số tiền vượt quá có thể được chuyển sang và khấu trừ trong năm tính thuế tiếp theo. Tuy nhiên, khoản đóng góp vượt quá có thể phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt 10% cho việc đóng góp quá mức vào kế hoạch nghỉ hưu. Thật dễ dàng để tránh những đóng góp quá mức bằng cách thực hiện các tính toán của IRP SEP trước khi thực hiện bất kỳ khoản đóng góp cuối cùng nào được chỉ định cho năm thuế.
Bao nhiêu có thể được đóng góp cho một IRA SEP?
Có giới hạn tối đa là $ 53.000 cho mỗi người tham gia cho năm 2015.
- Giới hạn đóng góp SEP IRA cho năm 2015
Cách tính số tiền đóng góp phụ thuộc vào việc người tham gia chương trình có phải là nhân viên hay là tự làm chủ hay không.
Đối với nhân viên, việc tính toán rất đơn giản. Nhân tỷ lệ đóng góp (lên đến 25%) bằng khoản bồi thường hàng năm trả cho mỗi nhân viên, tùy thuộc vào giới hạn tối đa đô la. Chủ nhân không cần báo cáo số tiền đóng góp SEP trên Mẫu W-2 của mỗi nhân viên. Tuy nhiên, chủ nhân sẽ cần phải đánh dấu vào ô trong ô Mẫu W-2 13 để cho biết nhân viên được bao trả bởi chương trình hưu trí.
Đối với người tự làm chủ (kể cả đối tác hợp danh), tính toán số tiền đóng góp yêu cầu phải bồi thường và điều chỉnh tỷ lệ đóng góp. Đầu tiên, chúng ta sẽ cần phải đo mức bồi thường của người tự làm chủ trong năm. Điều này được tính bằng thu nhập ròng của người đó từ việc tự kinh doanh.
Thu nhập ròng từ tính toán tự doanh | |
Lợi nhuận ròng từ Lịch C (dòng 31) từ Schedule F (dòng 34) từ Biểu K-1 (đối với Mẫu 1065, ô 14, mã A) | |
Trừ phần khấu trừ của thuế tự doanh (Mẫu 1040 dòng 27) | |
Bằng thu nhập ròng từ việc tự làm chủ | |
Để tự mình tính toán, hãy sử dụng Bảng tính khấu trừ cho Tự làm chủ được tìm thấy trong chương 5 của Ấn phẩm 560.
Yếu tố thứ hai là những người tự làm chủ có tỷ lệ đóng góp thấp hơn so với nhân viên. Điều này là do một tình huống không may trong mã số thuế, theo đó xác định số tiền đóng góp và xác định thu nhập ròng phụ thuộc lẫn nhau vào nhau. IRS đã đưa ra một phương pháp gián tiếp để tính số tiền đóng góp bằng cách điều chỉnh tỷ lệ đóng góp. Tỷ lệ đóng góp cho người tự làm chủ được tính như sau:
Tỷ lệ đóng góp thống nhất của Kế hoạch |
Thêm 1 vào tỷ lệ đóng góp |
Chia tỷ lệ đóng góp thống nhất cho một cộng với tỷ lệ đồng nhất. Kết quả là tỷ lệ đóng góp cho những người tự làm chủ |
Xem Bảng tính giá cho Tự kinh doanh trong chương 5 của Ấn phẩm 560.
Nói cách khác, nếu một filer Schedule C thiết lập một SEP IRA với tỷ lệ đóng góp 25% cho tất cả người tham gia, số tiền mà người tự làm chủ có thể đóng góp cho nhân viên của họ là 25% tiền bồi thường của mỗi nhân viên trong năm. Và số tiền mà người tự làm chủ có thể đóng góp cho IRA SEP của chính họ là 20% (tức là 0,25 ÷ 1,25 = 0,20).
Chuyển đổi tỷ lệ đóng góp SEP đã chọn | ||
Nếu Tỷ lệ đóng góp kế hoạch thống nhất là ... | Toán chuyển đổi | Tỷ lệ đóng góp tự do tương ứng (được làm tròn đến 4 chữ số thập phân) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4,7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9,0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | 0,20 ÷ 1,20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20,0000% |
Đối với các khoản chuyển đổi khác, xem Bảng Giá cho Tự Doanh trong chương 5 của Ấn Phẩm 560.
Ví dụ về tính toán đóng góp cho một người tự làm chủ
Đối với một người tự làm chủ, chúng tôi nhân thu nhập thuần từ hoạt động tư doanh với tỷ lệ đóng góp tự do tương đương. Tuy nhiên, thu nhập thuần từ hoạt động tự kinh doanh phụ thuộc vào việc tính thuế tự doanh và phần khấu trừ của thuế tự doanh. Hãy cùng nhau đưa môn toán này vào một ví dụ.
Ví dụ: Clare là một nhà thiết kế trang sức tự làm chủ lịch trình C. Cô ấy không có nhân viên, và vì vậy cần tính toán đóng góp SEP IRA chỉ cho bản thân mình. Cô muốn biết số tiền tối đa mà cô có thể đóng góp cho IRA SEP là bao nhiêu. Dưới đây là cách chúng tôi đưa ra câu trả lời:
Ví dụ: Đóng góp SEP cho Filer Schedule C với 100.000 đô la lợi nhuận ròng | ||
Lợi nhuận ròng Từ Lịch C (dòng 31) | Hiển thị toán học | 100.000 đô la |
Tính thuế tự doanh (sử dụng phương pháp SE Schedule ngắn) | ||
Nhân lợi nhuận ròng 92,35% | 100.000 × 0,9235 = 92.350 đô la | |
Nhân số tiền đó với 15,3% (đây là thuế tự doanh) | 92.350 × 0.153 = 14,129,5 đô la | |
Chia số tiền đó cho 2 (đây là phần được khấu trừ của thuế tự doanh) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064,775 | -7,065 (làm tròn) |
Thu nhập thuần từ tự kinh doanh | 100.000 - 7,065 = | 92.935 |
Tỷ lệ đóng góp đồng đều | 25% | |
Chuyển đổi thành Tỷ lệ đóng góp SE | 25% ÷ 125% = | 20% |
Nhân thu nhập thuần từ việc làm tự theo tỷ lệ đóng góp SE | 92,935 × 0,20 = | 18.587 đô la |
Trong ví dụ này, Clare có thể đóng góp tới 18.587 đô la cho SEP-IRA của riêng mình dựa trên lợi nhuận ròng 100.000 đô la của cô ấy trong Lịch biểu C. Cô ấy có thể đóng góp ít hơn, nếu cô ấy muốn. Lưu ý rằng số tiền này không bằng 25% so với lịch biểu C của cô, cũng không phải là 20% so với lịch biểu C.
- Để tự tính số tiền đóng góp SEP IRA, hãy sử dụng Bảng tính khấu trừ cho Tự làm chủ được tìm thấy trong chương 5 của Ấn phẩm 560.
Trước khi áp dụng SEP, hãy đảm bảo
- Đọc qua chương 2 của Ấn phẩm 560. IRS đã thực hiện một công việc rất tốt về việc giải thích các kế hoạch hưu trí nhân viên đơn giản.
- Đọc kế hoạch mô hình SEP (Mẫu 5305-SEP) hoặc các kế hoạch mô hình tương tự do tổ chức tài chính bạn chọn.
- Nếu doanh nghiệp của bạn có nhân viên, hãy đánh giá nhân viên nào phải được chương trình SEP chi trả (chi tiết trong Ấn bản 560).
- Xem lại những tiết lộ nào phải được thực hiện cho nhân viên (cũng được nêu chi tiết trong Ấn bản 560).
- Hiểu bạn có khả năng đóng góp bao nhiêu cho IRA SEP.
- Hiểu các khoản đóng góp sẽ được khấu trừ như thế nào trên tờ khai thuế và tác động của nó đến việc tính toán thuế của bạn như thế nào.
- So sánh SEP với các kế hoạch hưu trí doanh nghiệp nhỏ khác như kế hoạch 401 (k) và SIMPLE.
- Nghiên cứu các định chế tài chính quản lý các kế hoạch SEP IRA. Xem xét các thủ tục giấy tờ, chi phí và lựa chọn đầu tư của tổ chức tài chính.
- Tham khảo ý kiến chuyên gia về thuế để được trợ giúp so sánh tác động của từng loại kế hoạch.
Tài nguyên từ IRS.gov
- Ấn phẩm 560, Kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ (pdf)
- Mẫu 5305-SEP , kế hoạch mô hình SEP (pdf)
- Hướng dẫn sửa chữa kế hoạch SEP (xác định 6 lỗi và cách khắc phục chúng)
- Câu hỏi thường gặp về kế hoạch SEP
- Chọn một kế hoạch SEP
- Thiết lập Kế hoạch SEP
- Tham gia vào Kế hoạch SEP
- Vận hành và duy trì Kế hoạch SEP
- Chấm dứt kế hoạch SEP