Nhiều chi phí kinh doanh có thể được khấu trừ đô la cho đồng đô la
Các chi phí khác không thể được khấu trừ đô la cho đồng đô la, nhưng bạn vẫn nhận được một khoản thuế để thanh toán cho họ. Trong mọi trường hợp, bạn phải điền và nộp Biểu C hoặc Lịch C-EZ với tờ khai thuế của bạn để liệt kê chúng và tính toán bao nhiêu thu nhập kinh doanh còn lại. Số kết quả sau đó được nhập vào dòng 12 của Biểu mẫu 1040 của bạn làm thu nhập chịu thuế từ doanh nghiệp của bạn.
Và, tất nhiên, có những quy tắc.
Chi phí kinh doanh được khấu trừ đầy đủ
Bất kỳ chi phí nào là " thông thường và cần thiết " cho thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn đều được khấu trừ theo Mục 162 của Bộ luật doanh thu nội bộ. Thông thường có nghĩa là hầu hết người nộp thuế tự làm chủ khác làm việc trong cùng một doanh nghiệp hoặc thương mại của bạn cũng thường trả tiền cho những việc này. Cần thiết có nghĩa là họ hỗ trợ bạn trong kinh doanh và, trên thực tế, bạn có thể không có khả năng kinh doanh nếu bạn không thực hiện chi tiêu.
Điều đó nói rằng, mặc dù tất cả các chi phí của bạn phải là bình thường và cần thiết, không phải tất cả chúng đều được khấu trừ đầy đủ.
Chi phí kinh doanh được khấu trừ hoàn toàn phổ biến nhất bao gồm:
- Phi kê toan
- Quảng cáo
- phí ngân hàng
- Hoa hồng và chi phí bán hàng
- Chi phí tư vấn
- Tiếp tục chi phí giáo dục chuyên nghiệp
- Chi phí lao động hợp đồng
- Phí tín dụng và thu phí
- Phí vận chuyển
- Dues và đăng ký
- Chương trình trợ cấp nhân viên
- Cho thuê thiết bị
- Chi phí nhà máy
- Bảo hiểm
- Tiền lãi đã trả
- Đăng ký Internet, tên miền và lưu trữ
- Giặt ủi
- Phí hợp pháp
- Giấy phép
- Bảo trì và sửa chữa
- Chi phí và vật tư văn phòng
- Pension và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
- Bưu chính
- Chi phí in ấn và sao chép
- Phí phát triển và đào tạo chuyên nghiệp
- Phí chuyên nghiệp
- Khuyến mãi
- Thuê
- Tiền lương, tiền công và các khoản bồi thường khác
- Bảo vệ
- Dụng cụ và thiết bị nhỏ
- Phần mềm
- Đồ dùng
- Điện thoại
- Chiết khấu thương mại
- Du lịch
- Tiện ích
Sau đó, có những chi phí mà bạn chỉ có thể yêu cầu một tỷ lệ phần trăm.
Quà tặng cho khách hàng hoặc khách hàng
Quà tặng cho khách hàng hoặc khách hàng chỉ được khấu trừ lên đến $ 25 mỗi người. Nếu bạn thể hiện sự đánh giá cao của bạn với khách hàng tốt nhất của bạn với một chai bourbon 100 đô la, bạn có thể yêu cầu khấu trừ chỉ với 25 đô la - 75 đô la còn lại là của bạn. Nhưng nếu bạn cho anh ta một chai rượu vang 20 đô la, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí bởi vì nó nằm dưới giới hạn.
Không phải tất cả "quà tặng" đều được coi là quà tặng vì mục đích thuế. Một số chi phí này có thể được coi là quảng cáo. Điều này thường xảy ra với các vật phẩm có giá $ 4 hoặc ít hơn, và chúng được khấu trừ đầy đủ miễn là chúng mang tên doanh nghiệp của bạn và bạn phân phối rất nhiều, chẳng hạn như bút bạn có thể cung cấp cho bất kỳ ai ký hợp đồng với bạn.
Tương tự như vậy, quà tặng bạn thực hiện cho nhân viên của bạn thường được khấu trừ đầy đủ. Và bạn có thể yêu cầu một khoản chi phí quà tặng làm chi phí ăn uống và giải trí thay vì tăng số tiền khấu trừ của bạn.
Các bữa ăn và chi phí giải trí
Các chi phí kinh doanh này thường được khấu trừ tới 50% chi tiêu. Các bữa ăn hoặc sự kiện giải trí phải bằng cách nào đó liên quan đến kinh doanh. Nếu bạn cùng một khách hàng đó ăn tối và bạn mua một chai bourbon trị giá 100 đô la để chia sẻ với bữa ăn, khoản khấu trừ của bạn hiện đã tăng gấp đôi từ 25 đô la lên 50 đô la hoặc bằng một nửa giá mua. Và bạn có thể khấu trừ một nửa chi phí của bữa ăn và tip, quá.
Ô tô và chi phí vận chuyển
Bạn có thể trích một phần của chi phí ô tô và vận chuyển của bạn cho dặm lái xe cho mục đích kinh doanh. Điều này không bao gồm chi phí đi lại đến một thành phố hoặc địa điểm khác — đó là một danh mục riêng biệt và được khấu trừ hoàn toàn.
Chi phí vận chuyển là những chi phí bạn phải gánh chịu trong quá trình kinh doanh hàng ngày.
dặm doanh nghiệp của bạn phải được tách ra từ dặm cá nhân của bạn. Điều này có thể được thừa nhận là phức tạp vì vậy nó có thể có lợi để giữ một bản ghi bằng văn bản, hoặc trong điện thoại thông minh của bạn hoặc trên một notepad stashed trong khoang găng tay của bạn.
Đây là một ví dụ. Bạn chạy kinh doanh của bạn từ nhà và lái xe 20 dặm mỗi chiều để phục vụ hệ thống máy tính của khách hàng. Trên đường về nhà chuyến đi trở về của bạn, bạn thực hiện một chuyến du lịch bên của năm dặm để chọn một vài bữa tối. Về mặt kỹ thuật, bạn phải trừ đi 10 dặm-giả đón bữa ăn được năm dặm mỗi chiều-từ tổng 50 dặm bạn lái xe trên chuyến đi chơi đó. Bốn mươi dặm của bạn không phải chịu thuế được khấu trừ.
Bây giờ bạn có một sự lựa chọn để thực hiện. Bạn có thể trích chi phí thực tế của bạn phát sinh trong việc dẫn dắt những 40 dặm hoặc bạn có thể khấu trừ tỷ lệ số dặm chuẩn 53,5 cent cho mỗi dặm như của năm 2017. Nếu bạn lái xe 30.000 dặm trong năm tổng thể và 15.000 của những dặm được kinh doanh liên quan đến bạn khấu trừ bằng 50 phần trăm chi phí tự động thực tế của bạn. Chúng bao gồm những thứ như khấu hao, lãi suất cho vay tự động, nhiên liệu, bảo trì, bảo hiểm và đăng ký. Hoặc bạn chỉ có thể khấu trừ $ 8.025 hoặc 15.000 dặm lần 53,5 cent. Rõ ràng, bạn muốn sử dụng bất kỳ khấu trừ nào làm việc nhiều hơn. .
Chi phí văn phòng tại nhà
Bạn cũng có thể yêu cầu khấu trừ trên Bảng C cho các chi phí liên quan đến việc duy trì một văn phòng tại nhà. Khoản khấu trừ này cũng được phân chia giữa sử dụng cá nhân và doanh nghiệp và chỉ chi phí liên quan đến phần nhà bạn mà bạn sử dụng riêng cho doanh nghiệp được khấu trừ.
IRS cũng cung cấp cho bạn một lựa chọn liên quan đến khoản khấu trừ này. Bạn có thể sử dụng phương thức đơn giản và yêu cầu $ 5 cho mỗi foot vuông nhà bạn dành cho doanh nghiệp của bạn hoặc bạn có thể khấu trừ phần trăm tổng chi phí bằng phần trăm nhà bạn sử dụng cho doanh nghiệp. Nếu văn phòng nhà của bạn chiếm 15% tổng số cảnh nhà của bạn và nếu tổng chi phí duy trì nhà của bạn trong năm là 42.000 đô la, bạn có thể yêu cầu khấu trừ 6,300 đô la tại nhà hoặc 15 phần trăm 42.000 đô la.
Hầu hết người nộp thuế thấy rằng phương pháp tỷ lệ phần trăm là thuận lợi hơn, đặc biệt là những người có khu vực văn phòng nhà lớn. Phương pháp đơn giản hóa được mở rộng ở 300 feet vuông. Chi phí thực tế của bạn bao gồm tiền thuê nhà hoặc thế chấp, bảo hiểm, tiện ích, sửa chữa và bảo trì chỉ được thực hiện cho không gian văn phòng của bạn và khấu hao nếu bạn sở hữu nhà của mình.
Bạn phải sử dụng không gian làm việc tại nhà của bạn chỉ cho mục đích kinh doanh để đủ điều kiện. Nếu căn phòng bạn sử dụng làm nhiệm vụ gấp đôi như phòng chơi của con bạn hoặc nếu đó cũng là phòng ngủ của bạn, bạn chỉ có thể yêu cầu khấu trừ cho cảnh vuông của không gian nơi bạn thực sự làm việc, không phải toàn bộ phòng. Nó cũng phải là nơi kinh doanh chính của bạn. Điều này không có nghĩa là bạn không thể thực hiện cuộc gọi đến nhà để sửa máy tính, nhưng bạn phải thực sự điều hành doanh nghiệp của mình từ vị trí nhà riêng của bạn. .
Chi phí không được khấu trừ
Một số chi phí kinh doanh không bao giờ được khấu trừ ngay cả khi chúng có thể liên quan trực tiếp đến thương mại hoặc nghề nghiệp của bạn. Chúng bao gồm:
- Bribes và kickbacks
- Đóng góp cho các đảng phái hoặc ứng cử viên chính trị
- Phí du lịch và phí hội viên cho các câu lạc bộ xã hội
- Chi phí vận chuyển
- Hình phạt và tiền phạt
Để biết thêm thông tin, xem Ấn bản 535, Chi phí kinh doanh trên trang web IRS.
Để biết thêm thông tin về chi phí được khấu trừ một phần, hãy xem Ấn phẩm 463, Chi phí đi lại, Giải trí, Quà tặng và Xe hơi.
Để biết thêm thông tin về khấu trừ văn phòng tại nhà, xem Ấn phẩm 587, Sử dụng Kinh doanh Trang chủ của bạn
Được chỉnh sửa và cập nhật bởi Beverly Bird