Hành động tham ô là gì?
Tham ô , còn được gọi là hành vi trộm cắp nhân viên là hành động chiếm đoạt các khoản tiền sai trái đã được giao cho việc chăm sóc của bạn nhưng được sở hữu bởi người khác.
Các tham ô phổ biến nhất là do nhân viên, nhưng những người khác có trách nhiệm ủy thác cũng có thể bị buộc tội tham ô.
Tham ô là một loại gian lận cụ thể, được định nghĩa là "hiểu sai sự thật hoặc che giấu một thực tế vật chất để gây ra một hành động khác để gây tổn hại cho người đó".
Kế toán tham ô là việc thao túng các hồ sơ kế toán để che giấu hành vi trộm cắp tiền.
Tham ô có thể bị truy tố là gian lận hình sự hoặc gian lận dân sự. Trong trường hợp gian lận dân sự, người sử dụng lao động có thể đưa vụ kiện chống lại nhân viên.
Các yếu tố trong tham ô là gì?
Đối với một khoản phí tham ô được hỗ trợ, bốn yếu tố phải có mặt và phải được chứng minh.
- Phải có mối quan hệ ủy thác giữa hai bên; có nghĩa là, phải có mối quan hệ tin cậy, trách nhiệm chăm sóc trách nhiệm (ví dụ tiền hoặc tài sản) và sự phụ thuộc của một bên vào bên kia.
- Bị đơn phải có mua lại tài sản thông qua mối quan hệ, thay vì theo cách khác. Đôi khi rất khó để chứng minh, đặc biệt là trong trường hợp tham ô tiền mặt từ một quán bar chẳng hạn.
- Bị đơn phải có sở hữu tài sản hoặc chuyển tài sản cho người khác (được gọi là vận chuyển).
- Các hành động của bị cáo là cố ý. Đôi khi cũng khó chứng minh. Làm thế nào để bạn chứng minh ý định?
Các hình phạt cho tham ô là gì?
Các hình phạt phụ thuộc vào số tiền bị đánh cắp. Nếu bị kết tội, người tham ô có thể bị phạt tiền, có thể bị yêu cầu bồi thường (trả lại tiền). Trong một số trường hợp cũng có một án tù.
Một số ví dụ về tham ô là gì?
Ví dụ về tham ô bao gồm nhân viên ngân hàng người gửi tiền, người kế toán tự mình hoàn tiền cho khách hàng, luật sư sử dụng tiền trong tài khoản ký quỹ và nhân viên bán hàng không gửi số tiền thuế lao động chính xác phần còn lại cho chính mình.
Tham ô là dường như phổ biến trong ngành công nghiệp tái chế. Rick Leblanc, chuyên gia tái chế, viết về một trường hợp trong đó một nhân viên đã tham ô bằng cách trả tiền quá nhiều cho một người thu gom phế liệu kim loại (và, rõ ràng là chia sẻ những lợi ích không mong muốn).
Nhân viên trong các doanh nghiệp bán lẻ có thói quen đi bộ với hàng hóa. Đó là hành vi trộm cắp của nhân viên, và nó được gọi là "co rút" trong ngành. Một hành vi trộm cắp nhân viên bán lẻ phổ biến khác là thẻ quà tặng. Chúng dễ dàng bỏ vào túi và bỏ đi với chúng.
Tất nhiên, gian lận máy tính bởi nhân viên có nhiều khía cạnh, nhiều trong số đó liên quan đến việc chuyển tiền gian lận của một nhân viên.
Làm thế nào một doanh nghiệp tự bảo vệ mình khỏi bị tham ô?
Để bắt đầu công việc bảo vệ doanh nghiệp của bạn, hãy chú ý đến hai yếu tố liên quan đến tham ô:
- Tập trung vào các nhân viên có trách nhiệm ủy thác, như những người trong bộ phận biên chế của bạn, các khoản phải thu, các khoản phải trả và những người đối chiếu các báo cáo ngân hàng. Đây là những người có nhiều khả năng tham ô nhất.
- Tập trung vào giao dịch tiền mặt. Yêu cầu tất cả các giao dịch tiền mặt được ghi lại càng nhiều càng tốt.
Bài viết này thảo luận về 5 bước mà một chủ nhân nên thực hiện để ngăn chặn hành vi trộm cắp và tham ô của nhân viên.