Đó là tháng mười hai. Bạn đã sẵn sàng để điều chỉnh chiến lược đầu tư của bạn?
Mẹo lập kế hoạch thuế cho năm 2017
Hãy chắc chắn rằng bạn hiểu mức thuế suất hoặc thuế suất sẽ áp dụng cho thu nhập bạn nhận ra trước khi bạn bán bất kỳ khoản đầu tư nào. Các loại thuế sau đây có hiệu lực vào năm 2017:
- Thuế suất thuế thu nhập bình thường cho năm 2017 có tỷ lệ cao nhất là 39,6% cho người có thu nhập cao nhất.
- Lợi nhuận vốn dài hạn có thuế suất cao nhất là 20%. Có ba mức thuế suất tăng vốn dài hạn: 0%, 15% và 20%. Tỷ lệ cao nhất 20 phần trăm áp dụng cho những người ở trong khung thuế 39,6 phần trăm.
- Cổ tức đủ điều kiện được đánh thuế ở mức thuế suất tăng vốn dài hạn.
- Thu nhập đầu tư này sẽ chịu thuế thu nhập đầu tư ròng 3,8% vào năm 2017. Khoản thu nhập đầu tư này ảnh hưởng đến những người đã điều chỉnh tổng thu nhập trên 200.000 đô la nếu họ chưa lập gia đình hoặc hơn 250.000 đô la cho các cặp vợ chồng.
Kết hợp thuế thu nhập tăng vốn và thuế thu nhập đầu tư ròng hoặc NIIT, nhà đầu tư có thể phải đối mặt với thuế suất biên 23,8% trên lợi nhuận dài hạn và cổ tức đủ điều kiện.
Đó là 20 phần trăm cho thuế thu nhập cộng với 3,8 phần trăm cho NIIT. Ngược lại, lợi nhuận ngắn hạn, cổ tức không đủ điều kiện và lãi suất có thể bị đánh thuế cao tới 43,4%. Đó là mức thuế thu nhập cao nhất là 39,6% cộng với 3,8% cho NIIT.
Kiểm tra cài đặt báo cáo cơ sở chi phí của bạn
Các công ty môi giới bắt đầu báo cáo cơ sở chi phí của các sản phẩm đầu tư cho IRS, cũng như cho các chủ tài khoản, trên Mẫu 1099-B trong năm 2011.
Báo cáo cơ sở chi phí mở rộng cho cổ phiếu quỹ tương hỗ và cổ phiếu được mua thông qua chương trình tái đầu tư cổ tức năm 2012. Trong năm 2013, trái phiếu, ghi chú, hàng hóa và phái sinh mới được thanh toán theo yêu cầu báo cáo cơ sở chi phí.
Các nhà đầu tư nên xem xét các tùy chọn phân bổ cơ sở chi phí của họ trên trang web của nhà môi giới của họ. Bạn có thể muốn sử dụng một phương thức khác với phương thức mặc định của nhà môi giới. So sánh dữ liệu của nhà môi giới với hồ sơ của riêng bạn để đảm bảo bạn có tất cả dữ liệu cơ bản bạn cần để chuẩn bị tờ khai thuế.
Xem xét cân đối lại danh mục đầu tư của bạn theo loại thuế
Các khoản đầu tư tạo ra thu nhập bình thường có thể tốt hơn trong kế hoạch hoãn thuế và đầu tư tạo ra lợi nhuận dài hạn có thể tạo ra kết quả thuế tối ưu hơn trong các tài khoản chịu thuế. Điều này là do thuế suất thấp hơn áp dụng cho lợi nhuận dài hạn và là một phần của chiến lược thuế được gọi là vị trí tài sản.
Bán hết các khoản đầu tư bị mất
Chiến thuật này làm tăng tốc độ thua lỗ trong năm hiện tại. Lỗ vốn có thể bù đắp tổng số vốn tăng. Nếu bạn có lỗ ròng trong năm, có thể áp dụng tới 3.000 đô la để bù đắp thu nhập khác của bạn kể từ năm 2017. Bất kỳ khoản lỗ nào vượt quá giới hạn hàng năm này có thể được chuyển sang năm sau.
Nếu bạn mua lại cùng một khoản đầu tư trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán khoản đầu tư thua lỗ, tuy nhiên, khoản lỗ của bạn sẽ tự động được hoãn lại theo quy tắc bán hàng rửa.
Bán hết các khoản đầu tư trúng thầu
Chiến thuật này tăng tốc thu nhập vào năm hiện tại và là lý tưởng khi một nhà đầu tư hy vọng thuế suất của mình trong năm hiện tại sẽ thấp hơn thuế suất của mình trong năm tiếp theo. Các nhà đầu tư cũng có thể bán ra các vị trí sinh lợi để hấp thụ các khoản lỗ vốn được chuyển từ các năm trước. Nhược điểm của chiến thuật này là thu nhập tăng tốc cũng làm tăng thuế. Các nhà đầu tư trong các khung thuế 10 phần trăm và 15 phần trăm có thể muốn xem xét bán các khoản đầu tư dài hạn có lợi nhuận để khóa bằng thuế suất 0% trên lợi nhuận vốn. Các nhà đầu tư nằm trong khung thuế 39,6 phần trăm có thể muốn xem xét tác động của thuế suất lợi tức dài hạn 20% và khoản thuế trước 3,8% trước khi quyết định bán.
Ghép cặp với lãi
Chiến thuật này cho phép các nhà đầu tư bù đắp lợi nhuận từ một số khoản đầu tư với khoản lỗ từ những khoản đầu tư khác. Nó được gọi là thu hoạch thua lỗ và mục tiêu là cố gắng giảm thiểu tối đa tổng tác động thuế của việc bán các khoản đầu tư tại một khoản lợi nhuận bằng cách đồng thời bán các khoản đầu tư bị lỗ. Đây là một chiến thuật lai tạo tăng thu nhập và đẩy nhanh lỗ để tạo ra tác động thuế nhỏ nhất có thể trong năm hiện tại. Chiến thuật này không chỉ làm giảm lợi nhuận ròng chịu thuế thu nhập, mà còn làm giảm lợi nhuận thuần chịu thuế thu nhập đầu tư ròng 3,8%.
Trì hoãn tổn thất cho đến năm tiếp theo
Người nộp thuế thường không tìm thấy chính mình trong một vị trí để trì hoãn thua lỗ đầu tư bởi vì mã số thuế đã có một quy định để thực hiện các khoản lỗ vốn vượt quá vào một năm trong tương lai. Do đó, thời gian bán các khoản đầu tư không có lợi nhuận có thể được thúc đẩy bởi chiến lược đầu tư của bạn thay vì xem xét thuế.
Trì hoãn các khoản lãi cho đến năm sau
Nắm giữ việc bán một khoản đầu tư sinh lời có thể thực hiện được hai điều: Nó làm giảm thu nhập sang một năm khác, và bạn có thể trì hoãn nó đủ lâu để bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn dài hạn ưa thích hơn là ngắn hạn - đạt được mức thuế suất thông thường. Lợi nhuận dài hạn là những khoản thu được từ các khoản đầu tư bạn đã nắm giữ trong hơn một năm. Trì hoãn lợi nhuận có thể tạo ra một hóa đơn thuế nhỏ hơn cho người nộp thuế, người mong đợi thu nhập của họ giảm đáng kể trong năm tới bởi vì người nộp thuế trong các khung thuế 10% và 15% có tỷ lệ 0% trên lợi nhuận dài hạn.
Lập kế hoạch thuế với Carry Loss
Các nhà đầu tư có thể sử dụng tài sản chuyển nhượng vốn để bù đắp các khoản tăng vốn. Việc chuyển nhượng vốn tổn thất sẽ trở nên có giá trị hơn đối với những người có thu nhập cao hơn phải chịu thuế thu nhập đầu tư ròng. Các nhà đầu tư có thể muốn cân nhắc lợi ích của việc để lại một số sản phẩm cho những năm sau đó so với một chiến lược mà các khoản lỗ được hấp thụ càng nhanh càng tốt.