Doanh nghiệp tại nhà của bạn đang ở trong tình trạng thuế duy nhất. Doanh nghiệp gia đình của bạn có thể mất tất cả các khoản khấu trừ thuế kinh doanh thông thường, nhưng một số hoạt động khác nhau và một số là duy nhất cho các doanh nghiệp gia đình.
Hai loại khấu trừ kinh doanh tại nhà
Doanh nghiệp gia đình của bạn có thể mất hai loại khấu trừ. Có những khoản khấu trừ bạn và tất cả các doanh nghiệp khác có thể thực hiện và có những khoản khấu trừ mà bạn phải đủ điều kiện làm doanh nghiệp gia đình. Khoản khấu trừ kinh doanh chính tại nhà là dành cho không gian kinh doanh của bạn và có quy trình gồm hai bước để khấu trừ việc sử dụng không gian của bạn.
Vì bạn đang kinh doanh tại nhà, bạn phải chứng minh rằng không gian bạn đang sử dụng cho doanh nghiệp của mình là (a) địa điểm kinh doanh chính của bạn và (b) đang được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho doanh nghiệp của bạn.
Sau khi bạn chắc chắn rằng không gian kinh doanh tại nhà của mình đủ điều kiện để khấu trừ, bạn có thể xác định phương thức sử dụng và
01 - Hiểu được vị trí chủ yếu của khái niệm kinh doanh
Trước khi bạn bắt đầu thực hiện các khoản khấu trừ thuế cho doanh nghiệp tại nhà của mình, bạn phải đáp ứng tiêu chuẩn IRS rằng nhà của bạn là nơi kinh doanh chính của bạn.
Nếu nhà của bạn là địa điểm kinh doanh duy nhất của bạn, thật dễ dàng để cho thấy rằng đó là địa điểm kinh doanh chính của bạn. Nhưng nếu bạn làm việc ở nhà và trong một văn phòng, bạn sẽ cần phải xem xét hai yếu tố:
- Tầm quan trọng tương đối của từng vị trí và
- Lượng thời gian bạn dành cho mỗi vị trí.
IRS xem xét cả hai yếu tố này, vì vậy bạn sẽ cần phải có khả năng hỗ trợ yêu cầu của bạn rằng nhà của bạn là nơi kinh doanh chính của bạn. Theo dõi những gì bạn làm cho doanh nghiệp của bạn ở nhà (làm việc trên máy tính, xem khách hàng) và lượng thời gian bạn ở nhà so với văn phòng.
02 - Phương án mới: Phương pháp tính toán không gian văn phòng đơn giản
IRS đã công bố một phương pháp tính toán đơn giản mới cho các khoản khấu trừ không gian văn phòng tại nhà. Bạn có thể khấu trừ chi phí kinh doanh tại nhà cho không gian được sử dụng "thường xuyên và độc quyền" cho doanh nghiệp gia đình của bạn, bằng cách sử dụng tính toán cũ hoặc phương pháp đơn giản mới. Nếu bạn có một không gian nhỏ hơn, phương pháp đơn giản có thể giúp bạn tiết kiệm thời gian và sai lầm.
Phương pháp đơn giản là tốt nhất cho các địa điểm nhỏ hơn. Bạn có thể khấu trừ $ 5 một foot vuông cho tối đa 300 feet vuông, tối đa là $ 1,500 một năm.
Ưu điểm của phương pháp này là bạn không phải theo dõi tất cả các chi phí nhà của bạn và chạy các phép tính để tính tỷ lệ phần trăm. Bạn không thể khấu trừ khấu hao khi bạn sử dụng phương pháp đơn giản nhưng đó là phương pháp cho một khu vực nhỏ.
03 - Tính toán khoản khấu trừ không gian kinh doanh tại nhà của bạn
Bài viết này sẽ đưa bạn qua quá trình tính khấu trừ không gian kinh doanh tại nhà của bạn, sử dụng Biểu mẫu 8829 hoặc phương pháp đơn giản hóa.
Tóm lại, quá trình này bao gồm:
- Tìm kiếm không gian bạn sẽ sử dụng để khấu trừ và không gian có thể sử dụng trong nhà của bạn.
- Liệt kê tất cả các chi phí nhà có thể được sử dụng để tính khấu trừ của bạn. Một số là trực tiếp và một số gián tiếp.
- Thử cả hai phương pháp tính toán đơn giản và chi tiết để xem phương pháp nào tốt nhất cho doanh nghiệp của bạn.
04 - Sử dụng Biểu mẫu 8829 để tính toán chi phí kinh doanh dựa trên nhà
Khi bạn đã quyết định sử dụng phương pháp chi tiết để tính toán khấu trừ kinh doanh tại nhà của bạn, đã đến lúc bắt đầu làm việc Để tính toán chính xác các khoản khấu trừ cho việc sử dụng nhà của bạn, bạn sẽ cần phải sử dụng Biểu mẫu 8829. Quá trình hoàn thành Biểu mẫu 8829 là các bước;
- Phần I tính tỷ lệ phần trăm nhà bạn sử dụng cho doanh nghiệp.
- Trong Phần II, bạn sẽ nhập cả chi phí trực tiếp và gián tiếp cho không gian kinh doanh của bạn.
- Phần III là tính toán khấu hao. (Bạn không thể sử dụng khấu hao nếu bạn đang sử dụng phương thức đơn giản hóa.)
- Phần IV là khoản chi phí cho một năm nữa.
05 - Chuẩn bị cho cuộc kiểm tra IRS về doanh nghiệp của bạn
Có một huyền thoại xảy ra xung quanh rằng IRS nhắm vào các doanh nghiệp gia đình. Trong khi điều này là không đúng, có một doanh nghiệp nhà có nghĩa là bạn nên chuẩn bị nếu thực sự IRS đến nhà bạn để kiểm tra doanh nghiệp nhà của bạn.
IRS muốn chắc chắn rằng bạn không vi phạm yêu cầu rằng văn phòng nhà của bạn được sử dụng "thường xuyên và độc quyền" cho mục đích kinh doanh. CPA Gail Rosen trả lời một số câu hỏi về việc sử dụng văn phòng tại nhà.
06 - Giới hạn trên các khoản khấu trừ kinh doanh dựa trên nhà
Các khoản khấu trừ kinh doanh tại nhà được giới hạn. Bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh tại nhà để giảm thu nhập kinh doanh của chúng tôi trong năm, nhưng bạn không thể thực hiện các khoản khấu trừ này nếu chúng dẫn đến tổn thất kinh doanh. Việc tính toán cho giới hạn này là phức tạp và nó được bao gồm trong liên kết bài viết ở trên.
07 - Khấu trừ chi phí đi lại đến và từ một doanh nghiệp dựa trên nhà
Nếu bạn điều hành doanh nghiệp của mình từ nhà của mình, bạn có thể khấu trừ chi phí xe hơi liên quan đến kinh doanh cho việc di chuyển qua lại cho mục đích kinh doanh, trong một số trường hợp nhất định.