Lưu ý rằng bài viết này được trình bày cho mục đích thông tin chung. Tình huống cụ thể của bạn có thể phức tạp hơn hoặc khác với tình huống được thảo luận ở đây.
Hãy chắc chắn để tham khảo ý kiến một chuyên gia thuế để được hỗ trợ hoàn thành biểu mẫu này và tuyên bố khoản khấu trừ này.
Trước khi bạn điền đầy đủ mẫu 8829
Một vài năm trước, IRS đã giới thiệu một phương pháp khấu trừ văn phòng gia đình đơn giản mới. Phương pháp này là dành cho văn phòng nhà nhỏ (lên đến 300 feet vuông). Tính toán là những gì đơn giản. Bạn chỉ cần nhân các footage vuông (xem tính toán dưới đây) và nhân nó với hệ số nhân ($ 5 một foot vuông tại văn bản này). Đọc thêm về phương pháp đơn giản để xem bạn có đủ điều kiện hay không. Nếu bạn không chắc chắn, hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn.
Độ khó: Trung bình; một số tính toán cần thiết. Bạn có thể cần tính toán khấu hao.
Thời gian yêu cầu: Hơn một giờ, tùy thuộc vào độ phức tạp của tình huống.
Tính toán một phần của nhà bạn được sử dụng cho doanh nghiệp
Phần I tính tỷ lệ phần trăm nhà bạn sử dụng cho doanh nghiệp . Phần này yêu cầu bạn mô tả một phần của ngôi nhà của bạn được sử dụng cho doanh nghiệp.
Nếu bạn có một doanh nghiệp tại nhà, bạn phải dành một khu vực của ngôi nhà của bạn đó là QUY ĐỊNH và ĐỘC QUYỀN để sử dụng cho doanh nghiệp. (Điều này không áp dụng cho các doanh nghiệp chăm sóc ban ngày.)
Để tính toán, bạn sẽ cần phải xác định feet vuông của khu vực được sử dụng cho doanh nghiệp và chia cho tổng số feet vuông của nhà bạn, cho một tỷ lệ phần trăm được sử dụng.
Ví dụ, nếu khu vực kinh doanh nhà của bạn là 200 feet vuông, và tổng diện tích nhà của bạn là 2000 feet vuông, kinh doanh nhà của bạn chiếm 10 phần trăm tổng diện tích nhà.
Tính toán khấu trừ được phép
Trong Phần II để tính khấu trừ cho phép:
Đầu tiên nhập lợi nhuận dự kiến từ Dòng 29 của Biểu C. Sau đó, nhập chi phí trực tiếp và chi phí gián tiếp cho:
- Tổn thương tổn thương
- Lãi suất thế chấp được khấu trừ, và
- Thuế bất động sản
- Và Nhân với phần trăm nhà bạn dành cho doanh nghiệp của bạn (dòng 7). Sau đó, bạn có thể khấu trừ
- Lãi suất thế chấp quá hạn
- Chi phí bảo hiểm
- Thuê
- Sữa chữa và bảo trì
- Tiện ích
- Các chi phí khác
- ( Chi phí điện thoại văn phòng tại nhà khác nhau và phức tạp hơn một chút)
Tất cả các khoản khấu trừ này, được cộng lại, giúp bạn có được tổng chi phí hoạt động cho phép.
- Các khoản khấu trừ khác
Phần tiếp theo là phức tạp (bạn sẽ cần một cố vấn thuế), vì nó phải làm với các khoản khấu trừ được chuyển từ năm trước và tổn thất thương vong vượt quá và
khấu hao (xem bước 6).
Tổng số tiền khấu trừ cho chi phí kinh doanh nhà được nhập vào Dòng 35. - Phần III - Khấu hao nhà của bạn
Phần này được sử dụng để tính toán khấu hao trên nhà của bạn, vì vậy nó có thể được phân bổ cho doanh nghiệp của bạn theo tỷ lệ phần trăm trên Dòng 7. Một cố vấn thuế có thể giúp bạn với phần này. Tổng số tiền khấu hao được nhập vào Dòng 29 ở trên (xem Bước 5).
- Phần IV - Chuyển khoản chi phí không được phép
Một số chi phí không được phép có thể được chuyển sang năm tính thuế tiếp theo. Một lần nữa, bạn sẽ cần sự giúp đỡ của một cố vấn thuế để tìm ra điều này.
Mẹo tiết kiệm thời gian và tiền bạc
- Như bạn có thể thấy, biểu mẫu này rất phức tạp . Bạn có thể giúp giảm thiểu thời gian (và chi phí) của việc chuẩn bị khai thuế trên mẫu đơn này. Dưới đây là một số cách bạn có thể chuẩn bị:
- Đo hình vuông của khu vực được sử dụng cho doanh nghiệp gia đình của bạn. Đảm bảo không có gì trong khu vực đó không liên quan đến doanh nghiệp của bạn, ngoại trừ trang trí. Chụp một số ảnh của khu vực từ các góc khác nhau, vì vậy rõ ràng là khu vực này được sử dụng "độc quyền" cho doanh nghiệp. Thời gian / ngày chụp ảnh và giữ một bản sao của nó ở một nơi an toàn.
- Ngoài ra, tính toán tổng số footage vuông của ngôi nhà của bạn. Nếu bạn có một danh sách của nhà môi giới từ khi bạn mua nhà, hoặc nếu có một tài liệu pháp lý với các cảnh quay vuông, điều đó sẽ giúp xác minh số lượng. Nếu bạn không thể tìm thấy bất kỳ phép đo nào khác, hãy đo băng keo tốt và đi bộ xung quanh lấy số đo của mỗi phòng. Không bao gồm phòng tắm, nhà để xe hoặc tầng hầm (trừ khi được trang bị). Giữ các phép đo ở nơi an toàn hoặc trong hồ sơ thuế của bạn.
- Thu thập thông tin về chi phí cho nhà của bạn trong năm, bao gồm các khoản thanh toán thuế tài sản, báo cáo lãi suất thế chấp, hóa đơn tiện ích, bảo hiểm chủ nhà, tiền thuê nhà, chi phí sửa chữa và bảo trì.
- Phân biệt chi phí trực tiếp từ chi phí gián tiếp. Chi phí trực tiếp là những chi phí liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn. Ví dụ, nếu bạn có hàng tồn kho kinh doanh nhà của bạn trong nhà để xe và mái nhà bị rò rỉ, bạn sẽ cần phải sửa chữa mái nhà để bảo vệ hàng hóa của bạn. Đó là một chi phí trực tiếp.
Để biết thêm thông tin, hãy xem bài viết này về cách chuẩn bị không gian kinh doanh tại nhà của bạn để kiểm tra thuế.