Quy tắc và hạn chế của việc giảm bảo hiểm y tế tự kinh doanh
Nhân viên có thể yêu cầu chi phí y tế như các khoản khấu trừ, bao gồm cả phí bảo hiểm y tế. Thuế perk này là trên khối chặt trong một thời gian như Quốc hội thảo luận về các quy định của Luật Thuế và Đạo luật Việc làm sẽ có hiệu lực với năm thuế 2018.
Cuối cùng, khoản khấu trừ vẫn còn tồn tại, nhưng người nộp thuế đã thuê phải khai thuế trên tờ khai thuế của mình để yêu cầu.
Đây không phải lúc nào cũng tốt cho mọi người, đặc biệt là vì TCJA hầu như tăng gấp đôi các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và người nộp thuế phải chọn giữa việc phân loại hoặc yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn cho trạng thái nộp đơn của họ. Người nộp thuế thường không có đủ khoản khấu trừ theo từng khoản để vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn, vì vậy sẽ thuận lợi hơn khi khấu trừ tiêu chuẩn và quên tiết kiệm chi phí y tế và bảo hiểm. Điều này thậm chí còn có thể xảy ra hơn với các khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên.
Điều đó nói rằng, tự làm chủ có thể để giữ khấu trừ của họ trên trang đầu tiên của tờ khai thuế của họ, và tổng thể, khấu trừ này là một perk tốt đẹp của tự làm chủ.
Làm thế nào để yêu cầu khấu trừ nếu bạn đang tự kinh doanh
Nếu bạn có thu nhập tự doanh, bạn có thể khấu trừ các chi phí bảo hiểm y tế phát sinh cho bản thân, người phối ngẫu và người phụ thuộc của bạn.
Thu nhập tự doanh được báo cáo trong Biểu F nếu quý vị là nông dân, hoặc Schedule C cho các chủ sở hữu duy nhất khác. Các đối tác chung trong quan hệ đối tác và tích cực tham gia thành viên trong LLC được coi là đối tác có thể yêu cầu khấu trừ nếu họ có bất kỳ thu nhập tự làm chủ nào, như nhân viên của các tập đoàn S sở hữu 2% cổ phần của công ty.
Chính sách nào đủ điều kiện?
Toàn bộ phí tổn bảo hiểm y tế, bảo hiểm nha khoa và bảo hiểm chăm sóc dài hạn được khấu trừ cho các chính sách bao gồm bạn, người phối ngẫu, người phụ thuộc của bạn hoặc trẻ em người lớn chưa đến tuổi 27 kể từ ngày cuối cùng của năm tính thuế. Nếu bạn tự làm chủ và trả phí bảo hiểm Medicare bổ sung, chẳng hạn như đối với bảo hiểm Phần B, bạn cũng có thể khấu trừ các khoản phí bảo hiểm này. Chính sách có thể là tên của doanh nghiệp của bạn nếu bạn không hoạt động dưới tên của riêng bạn.
Có một số hạn chế
- Quý vị không thể khấu trừ chi phí bảo hiểm y tế nếu quý vị hoặc vợ / chồng của quý vị hội đủ điều kiện để tham gia vào một chương trình sức khỏe nhóm trợ cấp thông qua một chủ nhân. Điều này có thể là trường hợp nếu bạn làm việc một cách bình thường và có công việc kinh doanh của riêng bạn, hoặc nếu người phối ngẫu của bạn được tuyển dụng và đủ điều kiện nhận bảo hiểm gia đình theo một kế hoạch nhóm. Ví dụ, nếu cô ấy nhận công việc và đủ tiêu chuẩn cho kế hoạch vào tháng 12, bạn có thể đã trả 12 tháng bảo hiểm y tế cho bản thân và gia đình nhưng bạn chỉ có thể khấu trừ 11 tháng phí bảo hiểm từ tháng 1 đến tháng 11 vì bạn đủ điều kiện cho một kế hoạch khác trong tháng cuối cùng của năm.
- Thu nhập tự doanh của bạn được tính vào Biểu C hoặc F và nó phải bằng hoặc vượt quá số tiền khấu trừ bảo hiểm y tế của bạn. Ví dụ: nếu doanh nghiệp của bạn kiếm được 12.000 đô la nhưng phí bảo hiểm mất 15.000 đô la, bạn không thể yêu cầu toàn bộ số tiền 15.000 đô la. Bạn chỉ có thể lấy 12.000 đô la. Và nếu doanh nghiệp của bạn báo cáo mất mát, bạn không đủ điều kiện để khấu trừ.
- Bạn vẫn có thể yêu cầu chi phí bảo hiểm y tế của bạn như một khoản khấu trừ y tế vào Lịch A nếu bạn ghi rõ, nhưng điều chỉnh trên mức thu nhập cho người tự làm chủ thường là thuận lợi hơn. Nó ảnh hưởng đến tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, một chi tiết mà một số khoản thuế khác phụ thuộc. Một số khoản tín dụng được giảm bớt hoặc loại bỏ nếu AGI của bạn quá cao, do đó, bạn càng có nhiều khoản khấu trừ trên mạng mà bạn được quyền yêu cầu, thì càng tốt.
- Thuế tự doanh của bạn dựa trên tổng thu nhập doanh nghiệp của bạn trừ đi các khoản chi phí khác - thu nhập bạn tính vào Biểu C - nhưng không giảm phí bảo hiểm của bạn. Đó sẽ là một điều gì đó của một kỳ nghỉ thuế đôi. Bạn phải tính toán thu nhập của bạn sau khi chi phí kinh doanh trên Bảng C, sau đó nhập thu nhập này vào Biểu mẫu 1040. Khoản khấu trừ chi phí y tế tự kinh doanh của bạn sau đó được trừ đi từ số tiền này xuống trên 1040.
Một số mẹo khác để yêu cầu khấu trừ
- Nhập khoản khấu trừ bảo hiểm sức khỏe tự kinh doanh của bạn trên dòng 29 của Mẫu 1040.
- Một bảng tính được cung cấp trong Hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040 để tính toán khoản khấu trừ, và một bảng tính chi tiết hơn có thể được tìm thấy trong Ấn phẩm 535 .
- Sử dụng Bảng tính P được tìm thấy trong Ấn phẩm 974, Tín dụng thuế cao cấp nếu bạn nhận bảo hiểm thông qua trao đổi bảo hiểm y tế và nhận được khoản tín dụng thuế hỗ trợ cao cấp .