Khi nào quà tặng, giải thưởng, tiền thưởng có thể bị đánh thuế?
Hai câu hỏi để hỏi đầu tiên
- Những quà tặng / giải thưởng / tiền thưởng này có phải chịu thuế cho nhân viên không? Nếu họ bị đánh thuế, bạn phải khấu trừ tất cả các khoản thuế liên bang, tiểu bang và địa phương hiện hành và thuế FICA . Bạn cũng phải trả các khoản thuế việc làm khác (ví dụ như thuế thất nghiệp ) cho những số tiền này.
- Những quà tặng / giải thưởng / tiền thưởng này có được khấu trừ cho bạn như một chi phí kinh doanh không? Để được khấu trừ, thường những mặt hàng này có giới hạn. Biết giới hạn giúp bạn xác định số tiền của món quà.
Kinh doanh quà tặng cho nhân viên
Doanh nghiệp của bạn có thể khấu trừ không quá $ 25 một món quà cho bất kỳ một người nào mỗi năm, kể cả nhân viên. Xem Ấn bản I RS 463 để biết thêm thông tin về giới hạn quà tặng. Việc biết câu trả lời cho những câu hỏi này có thể giúp bạn đưa ra quyết định tốt về thuế và khấu trừ một cách thích hợp.
Thẻ quà tặng và phiếu quà tặng cho nhân viên
Giấy chứng nhận quà tặng và các thẻ quà tặng mới hơn là phần lớn chịu thuế đối với nhân viên vì chúng có thể được chuyển thành tiền mặt. Đã có một số cuộc thảo luận về việc các thẻ / giấy chứng nhận số lượng nhỏ ($ 25 hoặc ít hơn) có thể không phải chịu thuế hay không vì chúng là lợi ích rìa "de minimis" (một số tiền nhỏ) nhưng IRS đã không đưa ra hướng dẫn về điều này, vì vậy tốt nhất là để tham khảo ý kiến cố vấn thuế của bạn và xem xét họ chịu thuế.
Nếu bạn cung cấp thẻ quà tặng hoặc chứng nhận quà tặng, bạn phải khấu trừ thuế từ người lao động trả tiền cho những quà tặng này hoặc tổng cộng chúng (xem bên dưới). tài sản cá nhân hữu hình .
Tiền thưởng cho chủ sở hữu và nhân viên
Tiền thưởng cho người sử dụng lao động / chủ sở hữu là một chi phí kinh doanh hợp pháp và có thể được khấu trừ trong một số trường hợp nhất định.
Đầu tiên, hãy xem phần thưởng cho chủ sở hữu / cổ đông:
- S Tổng công ty có thể khấu trừ tiền thưởng cho các cổ đông và chủ sở hữu, miễn là họ sở hữu cổ phần của họ tại thời điểm tiền thưởng được trả tiền.
- C Tổng công ty chỉ có thể khấu trừ tiền thưởng cho các cổ đông / chủ sở hữu có quyền sở hữu 50% hoặc cao hơn tại thời điểm tiền thưởng được thanh toán.
- Đối với chủ sở hữu duy nhất , công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), tiền thưởng không được khấu trừ chi phí kinh doanh vì chủ sở hữu / đối tác / thành viên được IRS coi là tự kinh doanh. Đây là một tình huống mà trong đó có một công ty và là một nhân viên của tập đoàn đó có thể dẫn đến việc khấu trừ thuế nhiều hơn .
Tiền thưởng cho nhân viên được coi là thu nhập và chịu thuế cho nhân viên. Bạn phải giữ lại thuế thu nhập và thuế FICA đối với tiền thưởng của nhân viên (trừ khi nhân viên vượt quá số tiền tối đa cho an sinh xã hội trong năm. Nếu bạn quyết định trao thưởng cho nhân viên, bạn phải cho họ cơ hội thay đổi giấy phép khấu trừ của họ (trên Mẫu W) -4) cho rằng tiền lương, và thay đổi nó trở lại cho tiền lương tiếp theo.Nhiều nhân viên muốn thay đổi khấu trừ kiểm tra tiền thưởng của họ để họ nhận được nhiều tiền thưởng. (Xem thêm về cách làm điều này dưới đây.)
Giải thưởng nhân viên và các khoản khấu trừ thuế
Dưới đây là ý nghĩa của việc đưa ra giải thưởng của nhân viên:
- Khấu trừ. Bạn có thể khấu trừ chi phí của giải thưởng nhân viên từ thuế doanh nghiệp của bạn, lên đến $ 400 cho giải thưởng tài sản cá nhân hữu hình (giống như đồng hồ) cho mỗi nhân viên mỗi năm. Điều này bao gồm các giải thưởng dịch vụ và giải thưởng an toàn. Ngoài ra còn có các giới hạn về giải thưởng của nhân viên được đưa ra bởi các đối tác. Đọc bài viết dưới đây để biết thêm thông tin.
- Tính thuế. Các giải thưởng về dịch vụ và an toàn không phải chịu thuế đối với nhân viên nếu chúng bị giới hạn. Có giới hạn về giải thưởng dịch vụ (không phải trong năm năm đầu tiên, và không thường xuyên hơn 5 năm một lần) và giải thưởng an toàn (không quá 10% nhân viên). Giải thưởng vượt quá giới hạn phải chịu thuế.
Khấu trừ và "gộp" quà tặng hoặc tiền thưởng cho nhân viên
Quà tặng nhân viên thường đủ nhỏ mà bạn không cần phải lo lắng về nhân viên muốn thay đổi khoản khấu trừ của họ.
Nhưng đối với tiền thưởng lớn hơn, bạn nên cung cấp cho nhân viên các tùy chọn thay đổi số khấu trừ khấu trừ W-4 của họ cho một khoản tiền lương đó. Bạn phải cho phép nhân viên thay đổi hình thức W-4 của họ thường xuyên như họ muốn.
Một số nhân viên sẽ muốn thay đổi giữ lại của họ để nhận được nhiều tiền thưởng hơn. Quá trình này yêu cầu hai mẫu đơn W-4 - một cho khoản khấu trừ nhỏ hơn trên séc và một để trả lại số tiền khấu trừ gốc của nhân viên.
Trong một số trường hợp, bạn có thể muốn tổng tiền thưởng. Nghĩa là, bạn cho nhân viên nhiều hơn để cho phép khấu trừ. Ví dụ: nếu bạn cung cấp cho nhân viên một khoản tiền thưởng $ 1000, vào thời điểm bạn trừ thuế, séc tiền thưởng có thể chỉ là $ 750. Bạn có thể tính số tiền thưởng cao hơn để séc hiển thị toàn bộ số tiền $ 1000. Vì vậy, bạn đang thực sự mang lại cho nhân viên một khoản tiền thưởng lớn hơn để tính các khoản thuế bổ sung. Paycheckcity có một máy tính tổng cộng bạn có thể sử dụng để giúp xác định số tiền ròng của một kiểm tra tiền thưởng, cho phép thuế biên chế.
Disclaimer: Các thông tin trong bài viết này và trên trang web này là dành cho mục đích thông tin chung. Những vấn đề thuế này phức tạp và mọi tình huống khác nhau, vì vậy bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn thuế trước khi thực hiện bất kỳ điều gì có thể là nghĩa vụ thuế đối với nhân viên hoặc có thể ảnh hưởng đến khoản khấu trừ của quà tặng của nhân viên.
Để biết thêm thông tin: Hướng dẫn sử dụng lao động của IRS