Thuế kinh doanh không chỉ là thuế thu nhập. Cũng giống như mọi người nói chung, các doanh nghiệp phải trả một số loại thuế khác nhau.
Thuế cho các doanh nghiệp có nhiều loại: liên bang, tiểu bang và địa phương. Ngoài ra còn có các loại thuế khác nhau tùy thuộc vào các hoạt động kinh doanh khác nhau, như bán sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế, sử dụng thiết bị, sở hữu tài sản doanh nghiệp, tự làm chủ, có nhân viên và, tất nhiên, tạo ra lợi nhuận.
Nếu bạn chỉ mới bắt đầu kinh doanh của bạn, bạn cần phải biết những gì thuế phải trả. Nếu doanh nghiệp của bạn đã thay đổi - ví dụ: nếu bạn đã mua bất động sản hoặc bắt đầu thuê nhân viên - bạn sẽ cần phải biết về các loại thuế liên quan đến các hoạt động này.
01 - Cách mỗi loại hình doanh nghiệp trả thuế thu nhập
Tất cả các doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập của họ; nghĩa là, doanh nghiệp phải nộp thuế trên lợi nhuận của công ty (thu nhập của doanh nghiệp trừ đi các chi phí được khấu trừ). Thuế được trả như thế nào tùy thuộc vào hình thức kinh doanh.
Các doanh nghiệp nhỏ (chủ sở hữu duy nhất và LLC một thành viên), các đối tác trong quan hệ đối tác và chủ sở hữu công ty S nộp thuế thông qua tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ. Khái niệm này giống nhau đối với tất cả các loại hình kinh doanh này, nhưng quá trình này khác nhau.
Các chủ sở hữu duy nhất và các thành viên LLC một thành viên nộp thuế bằng cách nộp Biểu C bao gồm lợi tức cá nhân của họ, trong khi các đối tác trong các đối tác và thành viên LLC nhiều thành viên nộp hồ sơ kinh doanh nhưng thanh toán phần thu nhập của doanh nghiệp, bao gồm thu nhập này trong lợi nhuận cá nhân của họ.
Tất cả được giải thích chi tiết trong bài viết này.
02 - Thuế bán hàng đối với sản phẩm và dịch vụ được bán ở một số tiểu bang
Các doanh nghiệp không trực tiếp trả thuế bán hàng cho các sản phẩm và dịch vụ mà họ bán. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động trong một tiểu bang có thuế thu nhập của tiểu bang, bạn phải thiết lập một hệ thống để thu thập, báo cáo và nộp thuế bán hàng tiểu bang.
Thuế bán hàng bắt buộc phải được người bán thu ở hầu hết các tiểu bang và được thanh toán cho bộ phận doanh thu của tiểu bang. Các sản phẩm và dịch vụ cụ thể là thuế bán hàng đủ điều kiện và tiền phải được thu thập và thanh toán và báo cáo phải được hoàn thành thường xuyên.
Đừng quên thuế bán hàng cho các mặt hàng bạn bán trực tuyến , mà nhiều tiểu bang hiện đang yêu cầu các loại người bán cụ thể (như các đơn vị liên kết).
03 - Thuế tài sản trên tài sản kinh doanh
Nếu doanh nghiệp của bạn sở hữu bất động sản (như bất động sản), giống như một tòa nhà, doanh nghiệp của bạn phải nộp thuế tài sản cho cơ quan thuế địa phương (thường là thành phố hoặc quận) nơi có tài sản.
Thuế được dựa trên giá trị đánh giá (như nhà của bạn). Cũng có những cân nhắc đặc biệt để thanh toán thuế tài sản khi bạn bán một phần tài sản kinh doanh.
04 - Thuế tiêu thụ đặc biệt khi sử dụng hoặc tiêu thụ
Thuế tiêu thụ đặc biệt là thuế được chi trả bởi một doanh nghiệp đối với một số loại hình sử dụng hoặc tiêu thụ nhất định (như nhiên liệu) và các hoạt động (ví dụ như giao thông và thông tin liên lạc).
Thuế tiêu thụ đặc biệt được trả cho IRS, hàng quý hoặc hàng năm, tùy thuộc vào cách sử dụng, trên Mẫu 720.
05 - Thuế tự doanh của chủ sở hữu Chia sẻ thu nhập kinh doanh
Thuế tự doanh là những khoản do chủ sở hữu duy nhất và các đối tác thanh toán cho an sinh xã hội và Medicare, dựa trên thu nhập của doanh nghiệp.
Bởi vì chủ doanh nghiệp không phải là nhân viên, nên không có khoản thanh toán để khấu trừ các khoản thuế này, do đó thuế tự doanh là thay thế.
Chủ sở hữu LLC cũng phải trả thuế tự doanh. Chủ sở hữu của các công ty làm việc như nhân viên không phải trả thuế tự doanh. Bài viết này giải thích cách hoạt động của thuế tự doanh.
06 - Thuế việc làm (Thuế lương) được trả trên thu nhập của nhân viên
Giống như thuế bán hàng, một số thuế việc làm được thu thập, báo cáo và thanh toán. Trong trường hợp này, thuế được trả cho IRS và Cơ quan quản lý an sinh xã hội.
Thuế việc làm là thuế do chủ doanh nghiệp trả cho một số loại thuế dựa trên tổng số tiền lương của nhân viên. Các loại thuế này bao gồm thuế FICA (đối với an sinh xã hội / y tế), thất nghiệp liên bang / tiểu bang và thuế bồi thường của nhân viên liên bang / tiểu bang. Tất cả các loại thuế này hoạt động như thế nào được giải thích trong bài viết này.
Một số các loại thuế này (ví dụ thuế thất nghiệp) không được thu thập từ nhân viên, và họ phải được người chủ hoàn trả đầy đủ.
07 - Thuế doanh thu gộp đối với doanh nghiệp ở một số tiểu bang
Hầu hết các tiểu bang đều có thuế thu nhập của tiểu bang cho các doanh nghiệp. Nhưng một số tiểu bang áp đặt thuế tổng thu nhập cho các doanh nghiệp thay vì thuế thu nhập của tiểu bang. Ở những tiểu bang này, tổng doanh thu (doanh thu) của doanh nghiệp bị đánh thuế. Một số tiểu bang cho phép khấu trừ thuế này và một số loại hình doanh nghiệp được miễn ở một số tiểu bang.
Các doanh nghiệp chủ sở hữu duy nhất thường được miễn nộp thuế tổng thu, nhưng không phải từ thuế thu nhập của tiểu bang.
Các công ty và đôi khi LLC có nhiều khả năng chi trả tổng thu thuế.
08 - Thuế Nhượng quyền - Giống như Thuế Biên lai Tổng
Một số tiểu bang tính thuế nhượng quyền thương mại cho các tập đoàn dựa trên giá trị của công ty. Các khoản thuế này tương tự như thuế thu nhập của tiểu bang hoặc thuế tổng thu.