Bạn đang kinh doanh ở một số tiểu bang và bạn bán hàng ở những tiểu bang đó. Bạn có phải thu thuế bán hàng không?
Cho dù bạn phải thu thuế bán hàng tùy thuộc vào một số yếu tố:
1. Sản phẩm hoặc dịch vụ bạn đang bán.
2. Nơi bạn đang bán từ (vị trí doanh nghiệp của bạn), và
3. Những người bạn đang bán cho (vị trí của khách hàng của bạn).
Trong bài viết này, chúng tôi chỉ xem xét câu hỏi liệu bạn có cần thu thuế bán hàng hay không.
Câu hỏi bao nhiêu để thu thập không được đề cập ở đây.
Kinh doanh ở trạng thái - Khái niệm về Nexus
Bạn (doanh nghiệp của bạn) phải thu thập, báo cáo và nộp thuế bán hàng ở mọi tiểu bang nơi bạn có mối quan hệ (hiện diện thuế bán hàng) , cho doanh số bạn đã thực hiện trong tiểu bang đó. Việc xác định mối quan hệ dựa trên một số hoạt động hoặc sự hiện diện vật chất trong một tiểu bang yêu cầu thuế doanh thu phải được thu trên doanh thu chịu thuế ở tiểu bang đó.
Có thể xác định một số cách có thể
Dưới đây là một số yếu tố quyết định phổ biến nhất của nexus cho mục đích thuế bán hàng:
- Nếu bạn sở hữu hoặc duy trì văn phòng, nhà phân phối, nhà kho hoặc các địa điểm kinh doanh khác, trực tiếp hoặc bởi công ty con
- Nếu bạn là một nhà bán lẻ ngoài tiểu bang có người đại diện trong tiểu bang (vĩnh viễn hoặc tạm thời)
- Nếu bạn có một đại diện của nhân viên, người bán hàng trong tiểu bang
- Nếu bạn có một nhà môi giới độc lập hoặc người làm việc theo hợp đồng với công ty của bạn để thu hút doanh số bán hàng trong tiểu bang
- Nếu bạn có một nhân viên hoặc đại diện đóng vai trò là nhà tư vấn của bạn và những người cung cấp các dịch vụ thường xuyên và quan trọng cho khách hàng hoặc khách hàng trong tiểu bang
- Nếu bạn bán và cài đặt bất động sản trong tiểu bang
- Nếu bạn là một nhà thầu xây dựng thực hiện hợp đồng, toàn bộ hoặc một phần, trong tiểu bang
- Nếu bạn là nhà bán lẻ thực hiện công việc dịch vụ trong tiểu bang
- Nếu bạn thường xuyên tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm của bạn bằng xe tải của chính bạn trong tiểu bang.
Cách xác định xem bạn có mối quan hệ trong tiểu bang hay không
Luật nhà nước liên quan đến mối quan hệ và khái niệm "kinh doanh" trong một tiểu bang khác nhau rất nhiều từ tiểu bang. Cách duy nhất để tìm hiểu xem bạn có thể có mối quan hệ trong tiểu bang hay không là kiểm tra với trạng thái đó. Điều này có nghĩa rằng nếu bạn đang làm kinh doanh ở một số tiểu bang, bạn sẽ phải kiểm tra trên mỗi tiểu bang.
Một ví dụ về quá trình tìm kiếm trong một tiểu bang
Ví dụ: nếu bạn đang kinh doanh ở Kentucky, hãy truy cập trang web của Bộ Doanh thu cho trạng thái đó (có thể được gọi là một điều gì đó khác). Tra cứu thuật ngữ "nexus" hoặc "nhà bán lẻ từ xa" hoặc "kinh doanh", để xem cách Kentucky định nghĩa thuật ngữ. Quyết định xem sự hiện diện của doanh nghiệp bạn ở Kentucky có đáp ứng các yêu cầu cho mối quan hệ hay không. Nếu bạn không chắc chắn, bạn có thể cần gọi cho tiểu bang để có quyết định. Một số tiểu bang sẽ yêu cầu bạn điền vào biểu mẫu trực tuyến để biết thêm thông tin trước khi họ đưa ra quyết định.
Thuế bán hàng dựa trên vị trí của người mua hoặc người bán
Cho dù bạn phải thu thuế bán hàng trên các giao dịch cũng có thể được xác định bởi liệu doanh nghiệp của bạn có ở trạng thái thu thuế bán hàng dựa trên nguồn gốc hoặc điểm đến hay không.
11 tiểu bang tính thuế theo nguồn gốc, có nghĩa là vị trí của người bán xác định thuế suất. Phần còn lại của thuế tiểu bang theo điểm đến, nghĩa là vị trí của người mua xác định thuế suất. California có một tỷ lệ hỗn hợp. TaxJar có bản đồ hiển thị các trạng thái thuế bán hàng dựa trên nguồn gốc và điểm đến.
Sản phẩm và dịch vụ chịu thuế bán hàng
Như đã lưu ý ở trên, ngoài việc xác định xem doanh nghiệp của bạn có hiện diện thuế trong tiểu bang hay không chỉ là một phần của câu hỏi. Bạn cũng phải tìm hiểu xem các sản phẩm hoặc dịch vụ bạn đang bán có phải chịu thuế hay không. Hầu hết các sản phẩm đều phải chịu thuế, nhưng mỗi tiểu bang có các mặt hàng được miễn thuế như thuốc theo toa và các mặt hàng thực phẩm. Ngày càng có nhiều tiểu bang đang đánh thuế dịch vụ. Bạn sẽ cần phải kiểm tra với bộ phận doanh thu nhà nước của bạn để chắc chắn.
Luật nhà nước và thuế bán hàng cho các doanh nghiệp trực tuyến
Luật tiểu bang để thu thuế bán hàng cho các doanh nghiệp trực tuyến đang thay đổi mọi lúc, vì nhiều tiểu bang hơn yêu cầu phải thu thuế bán hàng cho tất cả các giao dịch trực tuyến. Nolo có hướng dẫn về luật thuế bán hàng internet hiện tại ở tất cả 50 tiểu bang