Thanh khoản của một doanh nghiệp
Thanh khoản là ngắn hạn nhất của các biện pháp này, bởi vì nó đề cập đến khả năng của một doanh nghiệp để nhanh chóng biến tài sản thành tiền mặt mà không bị mất.
Nguyên tắc hoạt động như thế này: Giả sử bạn cần tiền mặt. Cách dễ nhất để có được nó là bán một tài sản.
Vì vậy, bạn nhìn xung quanh và nghĩ rằng, "Vâng, tôi có thể thu thập trên một số khoản phải thu ." Nhưng bạn không thể thu thập đủ, vì vậy bạn cố gắng trả lại một số hộp vật tư chưa mở cửa đến nơi cung cấp văn phòng. Hoặc bạn trả lại một số sản phẩm không sử dụng cho nhà cung cấp của bạn. Bạn biết nếu bạn đã cố gắng bán thiết bị, bạn sẽ mất mát, bởi vì nó đã bị khấu hao.
Nếu bạn có chất lỏng, bạn có đủ tài sản bằng tiền mặt để có thể thanh toán hóa đơn ngay lập tức của bạn, hoặc trả tiền cho nhân viên của bạn. Hầu hết các doanh nghiệp không có nhiều tiền mặt ngồi xung quanh, nhưng họ sẽ có thể biết rằng họ có đủ, từ doanh thu hoặc bán công cụ, để thanh toán hóa đơn khi đến hạn. Đây được gọi là dòng tiền dương và có nghĩa là thanh khoản.
Khả năng thanh toán của một doanh nghiệp
Nguyên tắc khả năng thanh toán có liên quan đến thanh khoản, nhưng nó rộng hơn một chút. Nếu một doanh nghiệp là dung môi, nó có đủ tài sản để trang trải các khoản nợ của mình.
Nếu tất cả các chủ nợ của doanh nghiệp được gọi trong khoản vay của họ và yêu cầu thanh toán (loại giống như 'chạy trên ngân hàng' cho một doanh nghiệp), doanh nghiệp sẽ phải bán hoặc xử lý tài sản hiện tại, khi thua lỗ.
Khả năng thanh toán được đo bằng tỷ lệ doanh nghiệp được gọi là " tỷ lệ hiện tại ", so sánh tài sản hiện tại (khoản phải thu, nguồn cung và hàng tồn kho) với các khoản nợ hiện tại (các khoản nợ bạn nợ đến hạn trong năm tới, như thuế, thuế biên chế và thanh toán hàng tháng cho khoản vay doanh nghiệp của bạn).
"Tỷ lệ hiện tại" được cho là 2: 1. Nghĩa là, giá trị tài sản hiện tại của bạn phải gấp đôi số tiền nợ hiện tại của bạn.
Như tôi đã đề cập ở trên, rất khó để bán tài sản một cách nhanh chóng mà không mất một số khoản tiền, vì vậy bạn cần thêm tài sản để trang trải các khoản nợ của mình. Khả năng thanh toán, sau đó, là khả năng của một doanh nghiệp để duy trì một tỷ lệ hiện hành là 2: 1, do đó, nó có thể xử lý các trường hợp khẩn cấp và thanh toán hóa đơn của mình trong ngắn hạn (dưới một năm).
Tính khả thi của một doanh nghiệp
Khái niệm về khả năng sống thường được thảo luận với chúng sinh (ví dụ như trẻ sơ sinh) và khả năng của chúng không chỉ để tồn tại mà còn phát triển mạnh. Khả năng kinh tế có nghĩa là tiếp tục có lợi nhuận bền vững cho một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian. Nó không có nghĩa là mỗi quý có lợi nhuận, nhưng theo thời gian, doanh nghiệp có lợi nhuận, cung cấp cả thanh khoản cho các trường hợp khẩn cấp và khả năng thanh toán cho các nhu cầu hiện tại.
Quay lại điểm ban đầu của tôi: các doanh nghiệp thường bị phá sản bởi vì họ quên đi những điều cơ bản:
- Doanh nghiệp phải có đủ tiền mặt để trang trải các trường hợp khẩn cấp (thanh khoản);
- Doanh nghiệp phải có đủ tài sản để nếu các khoản vay phải được thanh toán, hoặc phải trả thuế, doanh nghiệp có thể bao gồm các "cuộc gọi" này trên tài sản của mình (khả năng thanh toán); và
- Doanh nghiệp phải tiếp tục có lãi, có nghĩa là nó tiếp tục mang lại thu nhập nhiều hơn doanh thu, do đó xây dựng tiền mặt và các tài sản khác (khả thi).
Nguyên tắc kinh doanh cơ bản. Hãy quên chúng đi vì nguy hiểm của bạn.