Làm thế nào để đủ điều kiện cho một khoản khấu trừ không gian kinh doanh tại nhà
Trong mọi loại hình kinh doanh, bạn có thể có chi phí không gian kinh doanh tại nhà của mình đủ điều kiện như một khoản khấu trừ thuế.
Khoản khấu trừ này có thể có sẵn nếu bạn là nhân viên hoặc nếu bạn là chủ doanh nghiệp. Bước đầu tiên là tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này hay không.
Để đáp ứng bài kiểm tra trình độ chuyên môn, không gian kinh doanh tại nhà của bạn phải đáp ứng một số tiêu chí:
- Đầu tiên, không gian kinh doanh tại nhà này phải là nơi kinh doanh quan trọng của bạn . Nếu nhà của bạn là nơi duy nhất bạn làm kinh doanh, thật dễ dàng để nói đó là nơi kinh doanh chính của bạn. Nếu bạn làm kinh doanh ở nhà và cũng từ một địa điểm khác (một văn phòng, có thể), tầm quan trọng tương đối và lượng thời gian bạn dành cho mỗi địa điểm quan trọng. Điều này được xem xét theo từng trường hợp, vì vậy hãy trao đổi với chuyên gia thuế của bạn nếu bạn không chắc chắn.
- Thứ hai, và tiêu chí quan trọng nhất để có thể khấu trừ chi phí văn phòng nhà, là không gian bạn yêu cầu phải được sử dụng cả hai thường xuyên và dành riêng cho mục đích kinh doanh. Điều đó có nghĩa là bạn không thể làm bất cứ điều gì khác trong không gian đó bất cứ lúc nào, và bạn phải sử dụng nó một cách thường xuyên.
Tính toán không gian văn phòng tại nhà của bạn
Bước thứ hai trong việc khấu trừ kinh doanh tại nhà là tính toán không gian văn phòng tại nhà của bạn cho mục đích khấu trừ chi phí, bạn có thể sử dụng phương pháp tỷ lệ phần trăm (chia cảnh quay nhà văn phòng nhà cho tổng số cảnh nhà) hoặc, nếu tất cả các phòng đều bằng nhau, chia số phòng được sử dụng cho doanh nghiệp theo tổng số phòng.
Bạn không phải sử dụng toàn bộ một phòng cho văn phòng nhà của bạn; bạn chỉ cần có thể tách biệt khu vực đó khỏi các mục đích sử dụng khác và cho thấy rằng nó đang được sử dụng riêng cho mục đích kinh doanh.
Sau khi bạn đã xác định rằng bạn đủ điều kiện và bạn đã tính toán không gian của mình, bạn phải bao gồm thông tin về tờ khai thuế kinh doanh của bạn. Cách bạn nhập thông tin này tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp của bạn và cho dù bạn là chủ doanh nghiệp hay nhân viên.
Các doanh nghiệp sử dụng Lịch C cho Thuế doanh nghiệp
Nếu bạn sử dụng Biểu C để xác định thuế doanh nghiệp của mình, bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 8829 để tính toán khấu trừ tại văn phòng của bạn. Chỉ chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu LLC một thành viên mới có thể nộp thuế kinh doanh vào Lịch C.
Ngoài ra, các khoản khấu trừ chi phí thuê văn phòng tại nhà cho các chủ doanh nghiệp nộp tại Phụ lục C còn hạn chế; bạn không thể tạo ra một mất mát kinh doanh với những chi phí này.
Đọc thêm về cách sử dụng Biểu mẫu 8829 để tính chi phí văn phòng nhà của bạn.
Chủ sở hữu / Cán bộ Tổng công ty
Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hoặc công ty S và bạn là nhân viên của công ty, bạn được trả lương như một nhân viên. Nhân viên có thể khấu trừ một số chi phí văn phòng tại nhà nếu:
- Việc sử dụng kinh doanh nhà của bạn là vì sự tiện lợi của chủ nhân của bạn, và
- Bạn không thuê bất kỳ phần nào trong nhà của bạn cho chủ nhân của bạn và sử dụng phần đó trong nhà của bạn cho mục đích kinh doanh.
Bài kiểm tra "tiện lợi của chủ nhân" không phải là một quy tắc rõ ràng; Nó phụ thuộc vào hoàn cảnh. Nhưng, nói chung, người sử dụng lao động nên yêu cầu sử dụng văn phòng nhà và rất khó để chứng minh nếu nhân viên có văn phòng tại địa điểm kinh doanh. Nếu công ty của bạn có trụ sở tại nhà, sẽ là hợp lý để chứng minh rằng chi phí văn phòng tại nhà của bạn được khấu trừ.
Nó có thể được khấu trừ chi phí sử dụng kinh doanh của nhà của bạn như là một nhân viên công ty S, nhưng nó khó khăn. Đặt cược tốt nhất của bạn là nói chuyện với chuyên gia thuế của bạn.
Đối tác trong quan hệ đối tác / LLC nhiều thành viên
Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hợp danh hoặc nhiều thành viên LLC (được tính là đối tác), bạn có thể yêu cầu khấu trừ không gian văn phòng tại nhà trên cơ sở giống như nhân viên của tổng công ty.
"Bạn có thể được khấu trừ các chi phí thông thường và cần thiết mà bạn đã trả thay cho hợp danh (bao gồm chi phí đủ điều kiện cho việc sử dụng nhà của bạn) nếu bạn được yêu cầu thanh toán các chi phí này theo thỏa thuận hợp tác".
Đối với nhân viên và đối tác
Nhân viên và đối tác có thể yêu cầu một số chi phí văn phòng tại nhà làm chi phí cá nhân, sử dụng Biểu A trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của cá nhân. Các khoản khấu trừ có nhiều hạn chế hơn cho các chủ doanh nghiệp nộp trên Bảng C.
William Perez, Hướng dẫn lập kế hoạch thuế, nói rằng, là một nhân viên, bạn có thể khấu trừ một tỷ lệ phần trăm tiền thuê nhà hoặc thế chấp và các tiện ích của bạn, nếu bạn chưa được công ty hoàn trả.
Để giúp bạn xác định chi phí văn phòng nhà bạn có thể khấu trừ như một nhân viên hoặc đối tác, Ấn phẩm IRS 587: Sử dụng Kinh doanh Trang chủ có một bảng tính đưa bạn qua quá trình xác định những gì bạn có thể đưa vào Lịch A.
Để biết thêm thông tin về việc sử dụng kinh doanh tại nhà và văn phòng nhà của bạn
- Chủ đề Thuế IRS 509: Sử dụng Kinh doanh Trang chủ
- Ấn phẩm IRS 587: Sử dụng Kinh doanh Trang chủ của bạn
- Hướng dẫn cho Biểu mẫu 8829-Chi phí cho việc Sử dụng Kinh doanh Trang chủ của bạn (PDF)
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trên trang web này nhằm cung cấp tổng quan chung về một chủ đề, với các tài nguyên khác mà bạn có thể tham khảo. Tác giả không phải là CPA hoặc luật sư và thông tin này không phải là lời khuyên pháp lý. Mọi tình huống đều khác nhau. Trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định thuế nào, hãy kiểm tra với cố vấn thuế của bạn,
.