Tìm hiểu cách điền vào biểu mẫu 1099-MISC của bạn
# 1 - Bạn làm gì với mẫu 1099-MISC này?
# 2 - Bạn nợ thuế gì đối với thu nhập này?
Bạn phải báo cáo thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của bạn và bạn phải trả cả thuế thu nhập và thuế tự doanh (Social Security / Medicare) cho thu nhập này. Đây là những thông tin chi tiết:
Bạn làm gì với mẫu 1099-MISC bạn nhận được?
Biểu mẫu 1099-MISC được sử dụng để báo cáo số tiền được trả cho người không phải nhân viên (nhà thầu độc lập và các doanh nghiệp khác mà họ thực hiện thanh toán).
Người không phải nhân viên nhận được 1099-MISC mỗi năm cùng lúc khi nhân viên nhận được mẫu đơn W-2 — tức là vào cuối tháng 1, vì vậy thông tin có thể được đưa vào tờ khai thuế thu nhập của người nhận.
Nếu bạn đang khai thuế bằng cách sử dụng một chương trình phần mềm thuế , bạn sẽ được hỏi nếu bạn có bất kỳ thu nhập nào từ 1099. Tại thời điểm này, bạn có thể bao gồm thông tin từ biểu mẫu bạn nhận được.
Nếu bạn đang chuẩn bị khai thuế , hãy gửi mẫu đơn cho người khai thuế cùng với các giấy tờ khác của bạn.
Bạn có phải trả thuế An Sinh Xã Hội và Medicare trên 1099 thu nhập không?
Vâng. Mỗi người nộp thuế tại Hoa Kỳ đều phải trả thuế An Sinh Xã Hội và Medicare cho thu nhập của mình. Đối với cá nhân tự làm chủ, các loại thuế này được gọi là thuế tự doanh . Thuế tự doanh được tính trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của cá nhân dựa trên thu nhập ròng từ doanh nghiệp.
Bạn bao gồm 1099 thu nhập trên tờ khai thuế của bạn như thế nào?
Cách bạn báo cáo thu nhập 1099-MISC trên tờ khai thuế thu nhập của bạn tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp bạn sở hữu.
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc chủ sở hữu LLC một thành viên , bạn báo cáo 1099 thu nhập trên Biểu cam kết — Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh . Khi bạn hoàn thành Bảng C, bạn báo cáo tất cả thu nhập và chi phí kinh doanh. Báo cáo chi phí kinh doanh — chẳng hạn như phí trả cho các chuyên gia, mua vật tư hoặc thiết bị kinh doanh và chi phí văn phòng kinh doanh — giảm thu nhập ròng từ doanh nghiệp của bạn.
Thu nhập ròng từ Bảng C của bạn được bao gồm trong Dòng 12 của tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn cùng với tất cả các nguồn thu nhập khác, bao gồm thu nhập như một nhân viên và thu nhập đầu tư. Thuế thu nhập cá nhân của bạn được xác định bởi tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hợp danh, LLC hoặc công ty đa thành viên , thu nhập 1099 của bạn được báo cáo là một phần của tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn.
Tại sao thuế không được lấy ra khỏi thu nhập 1099-MISC của tôi?
Người sử dụng lao động không bắt buộc phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ những người không phải nhân viên, trừ trường hợp cụ thể, chẳng hạn như giữ lại dự phòng (được thảo luận sau). Các hãng sở cũng không khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội và Medicare từ những người không phải nhân viên.
Bạn có phải trả thuế tự doanh cho 1099 thu nhập nếu bạn có thuế FICA khấu trừ từ thu nhập từ việc làm không?
Có, nếu bạn có 10099 thu nhập bạn được coi là tự kinh doanh, và bạn sẽ cần phải trả thuế tự doanh ( thuế An Sinh Xã Hội và Medicare) cho thu nhập này. Điều này đúng ngay cả khi bạn không nộp Biểu C.
Tiền lương chịu thuế an sinh xã hội được giới hạn ở mức tối đa mỗi năm. Thứ nhất, tiền lương từ việc làm được xem xét, sau đó thu nhập tự doanh, cho đến khi đạt được mức thu nhập chịu thuế tối đa hàng năm.
Không có tối đa các khoản thuế Medicare, do đó tất cả thu nhập từ việc làm và tự doanh đều phải chịu thuế Medicare.
Tại sao thuế thu nhập được khấu trừ từ thu nhập 1099-MISC của bạn?
Trong hầu hết các trường hợp, không có thuế thu nhập liên bang được khấu trừ từ người không phải nhân viên. Nhưng có một trường hợp IRS yêu cầu khấu trừ dự phòng : Nếu người không phải nhân viên không cung cấp số ID người nộp thuế hoặc nếu ID người nộp thuế bị thiếu hoặc không hợp lệ, IRS sẽ gửi thông báo cho người nhận thanh toán yêu cầu giữ lại dự phòng đó.
Điều gì xảy ra nếu bạn có thu nhập nhưng không có mẫu 1099-linh tinh? Bạn vẫn phải trả thuế cho thu nhập này?
Tất cả thu nhập phải được báo cáo cho IRS và thuế phải được thanh toán trên tất cả thu nhập. Người thụ hưởng có thể đã quên chuẩn bị và gửi mẫu 1099-MISC cho thu nhập đã trả cho bạn. Nhiều khả năng, người thụ hưởng có thể không thanh toán cho bạn 600 đô la trở lên trong một năm dương lịch, trong trường hợp này, không phải nộp 1099-MISC cho IRS và được cung cấp cho nhân viên.
Nếu bạn nhận được khoản thanh toán từ một số người thụ hưởng, bạn có thể hoặc không có biểu mẫu 1099-MISC để phù hợp với tất cả các khoản thanh toán, nhưng bạn vẫn phải báo cáo và nộp thuế trên tất cả 1099 thu nhập mỗi năm.
Để biết thêm thông tin về thu nhập 1099, hãy xem bài viết IRS này về Báo cáo thu nhập khác.
Nếu tôi không tự làm chủ thì sao?
Nếu bạn không tự coi mình là người tự làm chủ , bạn báo cáo thu nhập này trên tờ khai thuế cá nhân của bạn như thế nào tùy thuộc vào vị trí của nó trên mẫu 1099-MISC.
- Nếu thu nhập được báo cáo trong Hộp 3, Thu nhập khác, bao gồm thông tin về 1099-MISC này trên Dòng 21, Thu nhập khác.
- Nếu thu nhập 1099-MISC của quý vị đã được báo cáo trong Hộp 7, Thu nhập Không phải Nhân viên, cũng báo cáo thu nhập này trên Dòng 21 của tờ khai thuế cá nhân của quý vị.
IRS nói:
Nếu bạn không phải là nhân viên của người thanh toán, và bạn không phải là một doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp tự kinh doanh, bạn nên báo cáo thu nhập trên dòng 21 của Biểu mẫu 1040 và mọi chi phí trong Biểu A (Mẫu 1040) (PDF). .