Cách thuế tự doanh làm việc
Thuế tự doanh là gì?
Thuế tự doanh (đôi khi được gọi là thuế SECA, đối với "Đạo luật đóng góp tự làm chủ"), là các chủ doanh nghiệp tự làm chủ thuế phải trả cho An Sinh Xã Hội và Medicare. Có, họ là những nhân viên thuế và người chủ của họ phải trả thuế FICA.
Chủ sở hữu của các chủ sở hữu duy nhất, LLC, đối tác và các công ty S là chủ sở hữu; chủ sở hữu công ty là cổ đông và nhân viên. Trước tiên, hãy đảm bảo bạn hiểu rõ bạn có phải là chủ sở hữu hay một nhân viên hay không .
Chúng tôi sẽ thảo luận chủ yếu từ quan điểm của các quyền lợi An sinh Xã hội vì lợi ích của Medicare không bị ảnh hưởng bởi số tiền thu nhập doanh nghiệp của bạn. (Việc hội đủ điều kiện hưởng thuế Medicare bị ảnh hưởng bởi các khoản tín dụng quý vị tích lũy từ thu nhập tự doanh, xem dưới đây).
Chủ doanh nghiệp tự làm chủ phải trả thuế tự doanh như thế nào?
Nhân viên trả một nửa số thuế FICA thông qua việc khấu trừ từ tiền lương, sau đó người sử dụng lao động đá vào nửa còn lại của các loại thuế này. Nhân viên có được lợi ích của việc có thể tính các khoản thanh toán thuế đối với an sinh xã hội của họ và tính đủ điều kiện của Medicare và số tiền trợ cấp của họ.
Nhưng chủ doanh nghiệp không nhận được tiền lương. Vì vậy, họ đủ điều kiện cho thuế SECA dựa trên lợi nhuận kinh doanh của họ.
Các khoản lợi nhuận này được báo cáo cho các chủ sở hữu duy nhất trong Danh mục C - Thu nhập hoặc thua lỗ kinh doanh - là một phần của chủ sở hữu cá nhân 1040. Chủ sở hữu đối tác và LLC báo cáo thu nhập kinh doanh của họ trên Lịch biểu K-1 .
Làm thế nào để tự doanh thu nhập cho tín dụng an sinh xã hội?
Để nhận tín dụng An sinh Xã hội (và Medicare), chủ doanh nghiệp phải:
- Báo cáo thu nhập trên Schedule C hoặc Schedule K-1 và trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Nếu bạn không báo cáo, bạn không nhận được tín dụng và
- Bạn phải có lợi nhuận trong năm. Không có lợi nhuận, không có tín dụng.
Các khoản tín dụng An Sinh Xã Hội tăng lên hàng quý. Bởi vì các doanh nghiệp báo cáo thu nhập hàng năm, dựa trên lợi nhuận ròng Schedule C của họ, lợi nhuận kinh doanh của bạn phải có ít nhất là $ 1200 cho năm để nhận được 4 phần tư tín dụng (dựa trên thu nhập năm 2014).
Thu nhập tự doanh của bạn ảnh hưởng đến tín dụng An Sinh Xã Hội của bạn theo hai cách:
- Trước tiên, bạn phải đáp ứng số tín chỉ hàng quý tối thiểu trong suốt thời gian làm việc của bạn để đủ điều kiện nhận trợ cấp An Sinh Xã Hội.
- Sau đó, số tiền trợ cấp của bạn được xác định bởi thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn (bao gồm thu nhập tự doanh của bạn), tối đa là tối đa hàng năm ($ 118,500 cho năm 2015).
Bây giờ tin xấu và tin vui
Bạn có thể thấy nơi này đang diễn ra.
Đầu tiên, tin xấu (hoặc có thể đó là tin tốt). Chủ doanh nghiệp không có lợi nhuận không thể tính hoạt động kinh doanh của mình trong năm đó vì mục đích SECA. Điều đó có nghĩa là, không có phần tư nào đủ điều kiện cho An Sinh Xã Hội nói riêng. Trong khi nó có vẻ như tin tốt không phải trả thuế SECA, đó là tin xấu trong đó chủ sở hữu làm việc một năm cho không có gì, vì mục đích an sinh xã hội.
Bây giờ, tin tốt (hoặc có thể đó là tin xấu). Nếu chủ doanh nghiệp có thể cho thấy lợi nhuận lớn hơn, họ có thể nhận được lợi ích An Sinh Xã Hội lớn hơn, dựa trên số tiền lợi nhuận. Nhưng, đừng quên rằng lợi nhuận cũng có nghĩa là thuế thu nhập cao hơn. Xem những gì tôi có ý nghĩa về việc này là một điều tốt mới / tin xấu?
Vì vậy, nếu một chủ doanh nghiệp là siêng năng và anh ta hoặc cô ấy mất tất cả các khoản khấu trừ thuế kinh doanh hợp pháp và có sẵn để có được một thu nhập kinh doanh thấp hơn cho mục đích thuế thu nhập, anh ta hoặc cô ấy cũng giảm số tiền tín dụng cho mục đích SECA.
Lợi nhuận càng cao, thuế thu nhập càng cao, thuế SECA càng cao và tín dụng SECA càng cao. Nhưng lợi nhuận càng thấp, hóa đơn thuế thu nhập càng ít và hóa đơn thuế SECA càng thấp, nhưng tín dụng thuế SECA càng thấp để đảm bảo tính an toàn của Social Security và Medicare.
Vì vậy, một chủ doanh nghiệp phải làm gì? Sự tiến thoái lưỡng nan này là một trong mọi chủ sở hữu doanh nghiệp phải đối mặt, ngay cả khi không có An sinh Xã hội trong hỗn hợp. Bạn muốn tối đa hóa lợi nhuận để tăng thu nhập, nhưng bạn không muốn trả quá nhiều thuế thu nhập. Có thể có những cách khác để tránh thuế thu nhập hợp pháp trong khi vẫn duy trì số lợi nhuận kinh doanh của bạn; bằng cách tài trợ hoặc đóng góp cho một IRA tự làm chủ, ví dụ.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm : Mục đích của cuộc thảo luận này là cung cấp thông tin chung về mối tương quan giữa thu nhập doanh nghiệp và thuế tự doanh. Không có gì trong bài viết này hoặc trên trang web này, được coi là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất, và thuế và luật pháp luôn thay đổi. Trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định nào có thể ảnh hưởng đến thuế thu nhập hoặc lợi ích An sinh Xã hội của bạn, hãy thảo luận vấn đề với cố vấn thuế của bạn.