Trước khi bạn chuẩn bị nộp hồ sơ thuế tại nhà của bạn
Để bắt đầu, hãy xem xét văn phòng nhà của bạn như là một nguồn tiềm năng của các khoản khấu trừ thuế hợp pháp. Miễn là bạn ở trong các hướng dẫn của IRS, bạn có thể khấu trừ cho việc sử dụng văn phòng nhà của bạn mỗi năm. Tuy nhiên, điều quan trọng cần nhớ là IRS đánh giá cao các khoản khấu trừ tại nhà trong danh sách các chiến thuật có vấn đề để trốn thuế, vì vậy bạn phải có khả năng ghi lại rằng các khoản khấu trừ là hợp pháp bằng cách giữ hồ sơ tuyệt vời và hoàn thành chính xác các biểu mẫu.
Yêu cầu đối với các khoản khấu trừ của Home Office
Trước khi bạn xem xét việc khấu trừ văn phòng tại nhà, hãy đảm bảo văn phòng vượt qua các bài kiểm tra IRS. IRS nói rằng không gian bạn đang sử dụng cho văn phòng tại nhà của bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau:
- Việc kinh doanh phải hợp pháp, không chỉ là một sở thích không tạo ra lợi nhuận;
- Không gian văn phòng tại nhà của bạn phải được sử dụng làm địa điểm kinh doanh chính hoặc cho các mục đích kinh doanh cụ thể, như gặp khách hàng hoặc làm giấy tờ kinh doanh, và
- Không gian văn phòng nhà của bạn phải được sử dụng "thường xuyên và độc quyền" cho doanh nghiệp.
Yêu cầu "thường xuyên và độc quyền" là yêu cầu bị lạm dụng nhiều nhất và chịu sự giám sát của IRS. Không thể sử dụng không gian khác dành cho văn phòng này. Đó là một yêu cầu khó khăn, nhưng bạn có thể giảm thiểu cơ hội khấu trừ của bạn sẽ không được phép (a) giới hạn không gian cho khu vực đó mà bạn có thể chứng minh được sử dụng riêng cho doanh nghiệp của bạn và (b) Có tài liệu về chi phí liên quan đến việc sử dụng nhà của doanh nghiệp của bạn.
Đọc thêm về cách chuẩn bị cho cuộc kiểm tra IRS của văn phòng nhà bạn .
Hai lựa chọn cho việc khấu trừ văn phòng tại nhà
Nếu bạn có một văn phòng nhà nhỏ, bạn có thể sử dụng tùy chọn khấu trừ văn phòng gia đình đơn giản mới, được IRS cho phép từ năm 2013, thay cho tùy chọn phức tạp hơn được thảo luận bên dưới.
Đọc về việc khấu trừ văn phòng gia đình đơn giản và thảo luận về chủ đề với người khai thuế của bạn trước khi bạn quyết định phương pháp khấu trừ nào để sử dụng.
Phương pháp đơn giản hóa cho phép bạn khấu trừ mà không cần phân loại tất cả các chi phí nhà của bạn, nhưng bạn vẫn sẽ cần phải tính toán không gian cho doanh nghiệp nhà của bạn (phần "thường xuyên và độc quyền"). Sử dụng phương pháp này, bạn có thể khấu trừ $ 5 một chân lên đến 300 feet vuông, cho một khoản khấu trừ tối đa là $ 1500. Ngoài ra còn có các giới hạn và hạn chế về việc sử dụng biểu mẫu này, vì vậy, hãy nghiên cứu thêm trước khi bạn quyết định sử dụng phương pháp này. Bài viết IRS mô tả khoản khấu trừ đơn giản này có thể hữu ích.
Sử dụng Người lập thuế
Nếu bạn sử dụng phương pháp tính toán đơn giản ở trên, bạn có thể thực hiện báo cáo thuế tại văn phòng của riêng mình. Nhưng đối với một văn phòng nhà lớn hơn và phức tạp hơn, tốt hơn là nên có một chuyên gia về thuế có kinh nghiệm về thuế doanh nghiệp nhỏ. Bạn có thể bỏ lỡ một cái gì đó nếu bạn làm điều này tính toán chính mình, và người chuẩn bị của bạn có thể giúp bạn tránh bất kỳ cạm bẫy hoặc bỏ lỡ cơ hội.
Khấu trừ chi phí kinh doanh tại nhà: Từng bước
Nếu bạn quyết định sử dụng phương pháp đơn giản, bạn nhập các phép tính trực tiếp vào biểu mẫu thuế kinh doanh của bạn (Schedule C) và các hướng dẫn Schedule C bao gồm một bảng tính phương thức đơn giản hóa.
Để khấu trừ chi phí kinh doanh nhà của bạn (không sử dụng phương pháp đơn giản hóa), bạn sẽ cần phải sử dụng Mẫu IRS 8829 để tính số tiền khấu trừ. Đây là một mô tả ngắn gọn về quá trình này:
- Đầu tiên, tính toán phần trăm của tổng số không gian nhà của bạn được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho văn phòng nhà của bạn. Ví dụ, nếu tổng diện tích nhà của bạn là 1200 feet vuông và không gian văn phòng của bạn là 120 feet vuông, không gian văn phòng của bạn là 10% không gian nhà của bạn. Nếu văn phòng nhà của bạn là toàn bộ căn phòng và nhà của bạn có các phòng có kích thước bằng nhau, bạn có thể sử dụng phương pháp tính "số phòng", nhưng đối với hầu hết các gia đình, tỷ lệ phần trăm phương pháp khu vực hoạt động tốt hơn. Không bao gồm phòng tắm trong cảnh quay vuông của bạn trừ khi bạn có thể chứng minh rằng phòng tắm được sử dụng riêng cho doanh nghiệp của bạn.
- Sau đó, bạn có thể sử dụng tỷ lệ phần trăm này để xác định khoản khấu trừ cho chi phí nhà liên quan đến việc bạn sử dụng văn phòng tại nhà này. Các chi phí nhà này bao gồm lãi suất thế chấp, bảo hiểm của chủ nhà, các tiện ích và bất kỳ bảo trì nhà nào được thực hiện trong năm (ví dụ sửa chữa mái nhà). Bạn cũng có thể khấu trừ khấu hao nhà, nhưng đây là một phép tính phức tạp được thực hiện tốt nhất bởi người khai thuế của bạn.
- Bạn cũng có thể liệt kê và khấu trừ các chi phí trực tiếp liên quan đến văn phòng nhà của bạn. Ví dụ: nếu văn phòng nhà của bạn được sơn hoặc có thảm mới hoặc bạn đã thêm một số tủ sách tích hợp, tất cả những điều này có thể được bao gồm trong các tính toán khấu trừ tại văn phòng của bạn. Trong một số trường hợp, bạn có thể cần phân bổ phần trăm sử dụng cho các chi phí này giữa doanh nghiệp và cá nhân; cho dịch vụ internet, ví dụ.
Đọc thêm về cách tính khấu trừ văn phòng tại nhà trên Mẫu 8829 .
Thu thập thông tin cho tính toán khấu trừ văn phòng tại nhà
Để giúp bạn với quá trình khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà, dưới đây là danh sách tài liệu chi phí bạn nên thu thập và mang đến cuộc họp với người khai thuế:
- Để tính tỷ lệ phần trăm, ước tính tốt nhất của bạn về tỷ lệ phần trăm tổng diện tích nhà của bạn và khu vực được doanh nghiệp của bạn sử dụng.
- Để tính tỷ lệ phần trăm (cho mỗi chi phí, tổng số cho năm thuế):
- Tiền thuê nhà, nếu bạn thuê nhà
- Nếu bạn sở hữu nhà của bạn, thuế bất động sản và lãi suất thế chấp được khấu trừ
- Phí bảo hiểm của chủ nhà (bảo hiểm của người thuê nhà có thể được khấu trừ; hãy kiểm tra với cố vấn thuế của bạn). Không bao gồm bảo hiểm của chủ nhà nếu bạn có bảo hiểm riêng về tài sản kinh doanh.
- Chi phí sửa chữa nhà trong năm có thể được hiển thị để bao gồm không gian văn phòng của bạn. Ví dụ, sửa chữa toàn bộ mái nhà sẽ bao gồm khu vực văn phòng của bạn, nhưng nếu bạn đặt một sân mới ở phía bên kia của ngôi nhà, nó không liên quan đến doanh nghiệp của bạn và sẽ không được khấu trừ.
- Thiệt hại cho nhà của bạn là kết quả của một mất mát thương vong trong năm; ví dụ, thiệt hại nhà từ bão, cháy, lũ lụt có thể được khấu trừ cho phần kinh doanh của nhà bạn.
- Chi phí tiện ích, như điện, khí, rác, nước và cống rãnh. (Chi phí điện thoại được thảo luận dưới đây)
- Các chi phí nhà khác như dịch vụ Internet và điện thoại nhà của bạn, có thể được chia giữa doanh nghiệp và nhà của bạn theo tỷ lệ phần trăm
- Đối với khấu trừ khấu hao tại nhà, bạn sẽ cần (a) thông tin về giá trị thị trường của nhà bạn vào ngày đầu tiên bạn sử dụng cho doanh nghiệp hoặc (b) giá mua (không bao gồm đất) cộng với những cải tiến lớn trừ tổn thất thương vong hoặc các thay đổi khác căn nhà của bạn. Hãy để người khai thuế của bạn tính toán khoản mục này.
- Đối với các chi phí trực tiếp liên quan đến việc sử dụng văn phòng nhà của bạn, bao gồm tài liệu về số tiền chi tiêu trong năm. Các chi phí này có thể không được khấu trừ trên Biểu mẫu 8829, nhưng chúng có thể được khấu trừ vào Biểu cam kết của bạn C.
Báo cáo các khoản khấu trừ của Home Office
Kết quả của Biểu mẫu 8829 đã hoàn thành của bạn được bao gồm trong Dòng 30 của Lịch C cho doanh nghiệp gia đình của bạn. Lịch trình C thông tin được thêm vào các nguồn thu nhập khác trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Nếu doanh nghiệp của bạn bị mất
Khoản khấu trừ văn phòng tại nhà của bạn bị giới hạn nếu doanh nghiệp của bạn bị lỗ. Đọc thêm về thiệt hại ảnh hưởng đến việc khấu trừ văn phòng tại nhà như thế nào .
Để biết thêm thông tin về khoản khấu trừ này, IRS có một cuốn sách gồm 32 trang (Ấn bản 587) thảo luận về chủ đề này.
Disclaimer :: Thông tin trong bài viết này và trên trang này chỉ dành cho mục đích thông tin chung. Tác giả không phải là luật sư hoặc chuyên gia về thuế. Mọi tình huống đều khác nhau và luật pháp và quy định có thể thay đổi. Trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định thuế hoặc pháp lý nào, hãy kiểm tra với một cố vấn kinh doanh chuyên nghiệp.