Trước khi bạn bắt đầu khấu trừ chi phí
Trước khi chúng tôi đi vào các chi phí này, có một số yêu cầu cơ bản để khấu trừ mọi chi phí cho một không gian kinh doanh tại nhà.
Không gian bạn đang dựa trên các khoản khấu trừ của bạn phải được sử dụng BOTH (a) thường xuyên và (b) dành riêng cho mục đích kinh doanh, và nó phải là nơi kinh doanh chính của bạn .
Chi phí kinh doanh trực tiếp và gián tiếp
Trước tiên, bạn phải tính toán tỷ lệ phần trăm hình vuông của nhà bạn được sử dụng thường xuyên và độc quyền bởi doanh nghiệp của bạn. Nó có thể là một hoặc nhiều phòng hoặc một phần của một căn phòng. Để thực hiện phép tính này, hãy đo số foot vuông của khu vực sử dụng kinh doanh, sau đó chia cho tổng số footage vuông của ngôi nhà. Ví dụ, nếu văn phòng nhà của bạn là 200 feet vuông và cảnh quay của nhà bạn là 1600 feet vuông, tỷ lệ sử dụng kinh doanh là 12,5%.
Chi phí trực tiếp
Sau đó cộng số tiền bạn chi tiêu vào phần này của căn nhà của bạn làm chi phí trực tiếp. Chi phí trực tiếp là những chi phí liên quan trực tiếp đến phần kinh doanh của ngôi nhà bạn đã đặt sang một bên và được sử dụng để tính toán. Chúng có thể bao gồm sơn, giấy dán tường hoặc thảm mới.
Ví dụ, nếu bạn đang lót thảm phòng bạn có văn phòng kinh doanh và chỉ một phần của phòng được sử dụng cho mục đích kinh doanh, bạn sẽ cần phải phân bổ chi phí của thảm trên cơ sở tỷ lệ phần trăm, tùy thuộc vào tỷ lệ phần trăm phòng được sử dụng cho doanh nghiệp (điều này khác với phần trăm tính toán ở trên).
Những chi phí gián tiếp
Thêm chi phí gián tiếp cho doanh nghiệp nhà của bạn, đó là, những chi phí nhà mà có thể được phân bổ cho chi phí cá nhân và chi phí kinh doanh nhà. Các chi phí gián tiếp này sẽ bao gồm các tiện ích, bảo hiểm của chủ nhà, sửa chữa nhà chung. Phần kinh doanh của các chi phí gián tiếp này sẽ là tỷ lệ phần trăm của ngôi nhà được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho doanh nghiệp.
Đọc thêm về chi phí kinh doanh nhà trực tiếp và gián tiếp.
Giới hạn khấu trừ cho tổn thất kinh doanh
Nếu doanh nghiệp của bạn bị lỗ hoặc nếu thu nhập doanh nghiệp của bạn thấp hơn khoản khấu trừ kinh doanh tại nhà của bạn, các khoản khấu trừ kinh doanh tại nhà của bạn bị giới hạn:
Khoản khấu trừ của bạn cho chi phí kinh doanh nhà mà nếu không sẽ không được khấu trừ (nghĩa là chi phí cá nhân như bảo hiểm, tiện ích và khấu hao nhà) được giới hạn trong tổng thu nhập từ việc sử dụng doanh nghiệp của bạn trừ đi tổng:
- Chi phí nhà bạn có thể khấu trừ nếu doanh nghiệp của bạn không ở trong nhà của bạn (ví dụ như tiền lãi thế chấp và thuế bất động sản), và
- Chi phí kinh doanh chung không liên quan đến việc sử dụng nhà của bạn (vật tư, khấu hao trên thiết bị, điện thoại doanh nghiệp). Không bao gồm thuế tự doanh trong danh sách này; nó được tính riêng.
Chi phí chuyển khoản
Nếu khoản khấu trừ của bạn lớn hơn khoản khấu trừ cho phép trong năm nay, bạn có thể thực hiện các khoản khấu trừ dư thừa cho năm tiếp theo.
Nhưng các khoản khấu trừ cho năm tiếp theo vẫn phải chịu giới hạn.
Tính toán các khoản khấu trừ kinh doanh tại nhà
Để tính khoản khấu trừ kinh doanh tại nhà của bạn, hãy sử dụng Biểu mẫu 8829 . Biểu mẫu này hướng dẫn bạn qua quá trình khấu trừ, bao gồm các giới hạn cho các khoản khấu trừ. Tổng số khấu trừ từ Mẫu 8829 được bao gồm trong Bảng C của bạn cho thu nhập sở hữu duy nhất. Tổng chi phí cho phép sử dụng cho doanh nghiệp của nhà bạn được nhập vào Dòng 30 của Biểu C.