Tìm hiểu "Evasion thuế có ý nghĩa"
Trong một bài báo gần đây trên tạp chí Forbes, Robert Wood thảo luận về những gì IRS coi là sai lầm thuế "cố ý".
Gian lận thuế cố ý có thể là tội lỗi của hoa hồng (cố ý làm điều gì đó, như thanh toán bằng tiền mặt) hoặc một tội bỏ sót (không bao gồm thu nhập hoặc không nộp tờ khai thuế.
Nếu IRS, và / hoặc Tòa án Thuế , cho rằng hành động của người nộp thuế là "cố ý", điều đó có nghĩa là tăng tiền phạt và phạt, kể cả thời gian tù. (Xem các đạo luật và hình phạt dưới đây).
Kết hợp thành chủ đề này là 3 loại hành vi cố ý có thể là sai lầm lớn đối với doanh nghiệp.
1. Thu nhập dưới báo cáo. Tất cả thu nhập kinh doanh phải được báo cáo. Điều này bao gồm thu nhập từ các giao dịch đổi hàng và giao dịch tiền mặt . Một cách phổ biến khác mà các doanh nghiệp báo cáo thu nhập thấp là tránh báo cáo các giao dịch tiền mặt lớn bằng cách giữ tiền gửi dưới $ 10,000. Tiền gửi từ 10.000 đô la trở lên được yêu cầu báo cáo cho IRS.
Một số doanh nghiệp cố gắng tránh các vấn đề với thuế biên chế bằng cách trả lương cho nhân viên bằng tiền mặt . Thanh toán bằng tiền mặt thường có nghĩa là không khấu trừ thuế thu nhập và thuế FICA (An sinh Xã hội và Medicare) được thanh toán.
2. Chi phí báo cáo quá mức . Một số cách phổ biến nhất mà các doanh nghiệp báo cáo chi phí là:
- Báo cáo chi phí đi lại cá nhân như chi phí kinh doanh , chẳng hạn như tham gia một người bạn đời trên một chuyến đi kinh doanh và tuyên bố chi phí của người phối ngẫu như chi phí kinh doanh, hoặc tuyên bố dặm cá nhân như dặm kinh doanh.
- Lấy một khoản khấu trừ không hợp lý cho không gian văn phòng tại nhà
- Khai các chi phí cá nhân khác làm chi phí kinh doanh.
3. Không báo cáo thuế . Các trường hợp phổ biến nhất của việc không báo cáo thuế là không báo cáo thuế bán hàng và thuế biên chế . Các loại thuế này được gọi là "quỹ ủy thác", bởi vì chúng được thu thập từ những người khác (khách hàng, trong trường hợp thuế bán hàng; và nhân viên, trong trường hợp thuế biên chế) và được tổ chức tín nhiệm, được báo cáo và thanh toán cơ quan thuế thích hợp. Cố tình sử dụng các loại thuế này để tài trợ cho một doanh nghiệp thay vì báo cáo việc thu và thanh toán khi đến hạn là gian lận thuế.
Phong cách sống và gian lận thuế
Một trong những cách phổ biến nhất mà các doanh nghiệp bị bắt trong gian lận thuế là có một lối sống không phù hợp với thu nhập được báo cáo của họ. Một lối sống bay cao cho thấy thu nhập kinh doanh chưa được báo cáo, trong hầu hết các trường hợp.
Trong H awkins vs.The Ban nhượng quyền thương mại của California , một vấn đề phá sản, gia đình Hawkins sống một lối sống "thực sự đặc biệt", trong khi tuyên bố họ đã bị phá sản. Tòa án Circuit thứ 9 và Hội đồng thuế California nhượng quyền thương mại xác định rằng "duy trì một lối sống phong phú sau khi chi phí sinh hoạt của họ vượt quá thu nhập của họ tạo thành một nỗ lực cố ý trốn tránh thuế."
Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có thể phạm sai lầm hợp pháp. Nhưng hãy nhớ rằng sự thiếu hiểu biết của pháp luật bây giờ là lý do. Chủ doanh nghiệp có nghĩa vụ phải biết - và tuân thủ - luật pháp, hoặc đối mặt với hậu quả.
Các quy định và hình phạt liên quan đến IRS - Gian lận chung
Bất kỳ người nào cố ý trốn tránh hoặc đánh bại bất kỳ khoản thuế nào áp đặt theo tên này hoặc thanh toán, ngoài các hình phạt khác theo quy định của pháp luật, sẽ phạm tội trọng tội , và khi bị kết tội, sẽ bị phạt không quá $ 100,000 ($ 500.000 trong trường hợp của một công ty), hoặc bị giam giữ không quá 5 năm, hoặc cả hai, cùng với chi phí truy tố.
Các khoản tiền phạt và tiền phạt khác được áp dụng cho các hành vi cố ý, chẳng hạn như
- Không thu hoặc nộp thuế
- Không thành công để gửi trả lại
- Gian lận và báo cáo sai sự thật (bạn phải ký tên vào tờ khai thuế của mình, chứng thực rằng tất cả các tuyên bố trong tờ khai đó đều đúng)
Nếu các hành vi được coi là "cố ý", tòa án có thể coi những hành vi này là trọng tội hoặc tội nhẹ, và có thể dẫn đến phạt nặng và phạt tù.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trong bài viết này chỉ dành cho mục đích chung và không có tuyên bố rằng thông tin đó là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Mỗi doanh nghiệp là luật và quy định về thuế duy nhất luôn thay đổi. Tham khảo ý kiến thuế và cố vấn pháp lý của bạn trước khi đưa ra quyết định kinh doanh có thể ảnh hưởng đến thuế hoặc tình trạng pháp lý của bạn.