Đổi hàng là quá trình mà các doanh nghiệp trao đổi dịch vụ với nhau. Mặc dù không có tiền được trao đổi, đổi hàng vẫn được coi là chịu thuế bởi IRS.
Thu nhập hàng đổi thuế phải chịu thuế đối với doanh nghiệp của bạn trong năm mà doanh nghiệp được thực hiện (dịch vụ được thực hiện hoặc bán sản phẩm). Thu nhập từ hoạt động đổi hàng được ghi nhận giống như các hình thức thu nhập khác, trên tờ khai thuế thích hợp cho loại hình kinh doanh của bạn.
Thuế thu nhập và thuế doanh nghiệp (không chỉ thuế thu nhập)
Mặc dù không có tiền được trao đổi trong giao dịch đổi hàng, đổi hàng vẫn được coi là chịu thuế bởi IRS. Giống như thu nhập khác, thu nhập đổi hàng có thể ảnh hưởng đến tổng số thuế thu nhập của bạn, thuế tự doanh , thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tiểu bang và thuế việc làm.
IRS nói:
Nếu bạn tham gia vào các giao dịch đổi hàng, bạn có thể phải chịu trách nhiệm về thuế. Bạn có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý về thuế thu nhập, thuế tự doanh, thuế việc làm, hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt. Các hoạt động đổi hàng của bạn có thể dẫn đến thu nhập kinh doanh thông thường, tăng vốn hoặc mất vốn , hoặc bạn có thể bị mất cá nhân không thể tha thứ.
Nếu bạn đang tự hỏi về thuế đối với các giao dịch đổi hàng, tuyên bố này có thể gây rắc rối. Nhưng nhìn kỹ hơn, đây là ý nghĩa của nó:
Khi IRS nói rằng các giao dịch trao đổi có thể làm tăng trách nhiệm thuế của bạn, nó cho bạn biết rằng, giống như thu nhập khác, nó có thể tăng các khoản như thuế tự doanh cho bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp và có thể dẫn đến nhiều loại thu nhập doanh nghiệp khác nhau ( thu nhập kinh doanh thông thường và thu nhập tăng vốn).
Thu nhập chuyển đổi báo cáo cho IRS
Đổi hàng được coi là thu nhập cho một doanh nghiệp, giống như thu nhập khác. Các giao dịch đổi hàng phải được báo cáo cho IRS trên Mẫu 1099B . Nếu bạn đã nhận được thu nhập đổi hàng từ một doanh nghiệp hoặc cá nhân khác trong năm, họ phải gửi Biểu mẫu 1099B cho thấy số tiền đã thanh toán cho doanh nghiệp của bạn thông qua các giao dịch đổi hàng.
Ghi lại giá trị thị trường hợp lý của sản phẩm hoặc dịch vụ mà bạn đã nhận được thu nhập.
Biểu mẫu này phải được gửi cho bạn vào giữa tháng 2 của năm sau. Sau đó, bạn phải bao gồm thu nhập đổi hàng từ tất cả các nguồn trên tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn, cùng với tất cả thu nhập khác. Vì vậy, thu nhập trao đổi cũng giống như thu nhập khác, từ quan điểm thuế.
IRS có một số miễn trừ khỏi yêu cầu mà các giao dịch bị thay đổi được báo cáo. Báo cáo không cần thiết cho các giao dịch đổi hàng:
- Dưới 100 giao dịch mỗi năm
- Dưới $ 1 về giá trị
- Với một số "người nước ngoài được miễn".
Ngoài ra, IRS miễn giao dịch "liên quan đến các thành viên của công ty hoặc khách hàng của trao đổi trao đổi hàng hóa [mà] có thể được báo cáo trên cơ sở tổng hợp."
Ảnh hưởng của chi phí liên quan đến hàng rào đối với thuế
Các chi phí liên quan đến giao dịch đổi hàng của bạn có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh hợp pháp.
Ví dụ: nếu bạn đổi dịch vụ tư vấn và bạn phải đi du lịch để gặp khách hàng, chi phí đi lại của doanh nghiệp của bạn cho giao dịch này có thể được khấu trừ. Hoặc, nếu bạn trả tiền để đăng ký trên một trao đổi trao đổi , đăng ký có thể là một chi phí kinh doanh. Các chi phí được khấu trừ này có thể làm giảm thu nhập của bạn từ giao dịch đổi hàng.
Những gì IRS nói về Barter
Vì vậy, trong kết luận, các giao dịch trao đổi, cả thu nhập và chi phí, được xem xét giống như thu nhập và chi phí khác cho doanh nghiệp của bạn về ảnh hưởng của họ đối với các khoản thuế và số tiền và loại thuế bạn phải trả. IRS nhắc bạn:
Điều trị thu nhập đổi hàng như bạn thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác. Giữ hồ sơ tốt, làm việc với một trao đổi trao đổi có uy tín và tham khảo ý kiến IRS hoặc một chuyên gia thuế nếu bạn có thắc mắc.
Sử dụng Exchange Trao đổi
Như IRS đã lưu ý ở trên, nhiều doanh nghiệp sử dụng một trao đổi trao đổi để điều phối các giao dịch đổi hàng và là một ngân hàng để theo dõi thu nhập và chi phí trao đổi giữa các thành viên.
Nếu bạn là thành viên của một trao đổi đổi hàng, bạn sẽ nhận được 1099-B từ sàn giao dịch, hiển thị số tiền thu nhập bạn nhận được trong năm từ việc trao đổi sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn.
Bạn phải báo cáo thu nhập này trên tờ khai thuế của bạn, ngoài bất kỳ thu nhập đổi hàng nào khác mà bạn nhận được từ các đối tác đổi hàng cá nhân.
Tìm hiểu thêm về trao đổi trao đổi hàng hóa từ Hiệp hội thương mại đối ứng quốc tế (IRTA), cũng liệt kê các trao đổi thành viên.