Giao dịch tiền mặt trên 10.000 đô la phải được báo cáo trên biểu mẫu IRS 8300
Đạo luật Patriot năm 2001 đã được thông qua sau 9/11, kéo dài các luật hiện hành có hiệu lực vào thời điểm đó để chống lại chủ nghĩa khủng bố cũng như các hành vi bất hợp pháp khác.
Tuân thủ Đạo luật "cung cấp thông tin có giá trị có thể ngăn chặn những người trốn thuế và những người có lợi nhuận từ buôn bán ma túy và các hoạt động tội phạm khác", theo Sở Thuế vụ.
Nhưng ngay cả trước ngày 11 tháng 11, chính phủ Hoa Kỳ lo ngại về rửa tiền. Đạo luật kiểm soát rửa tiền đã được thông qua vào năm 1986. Hầu hết các quy định pháp luật là nhằm vào các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác. Nhưng một điều khoản để theo dõi các giao dịch tiền mặt lớn cũng được bao gồm.
Ai phải nộp báo cáo giao dịch tiền mặt?
Bất kỳ ai trong một thương mại hoặc doanh nghiệp nhận được 10.000 đô la tiền mặt trở lên trong một giao dịch hoặc nhiều giao dịch liên quan phải báo cáo việc nhận tiền cho IRS. "Doanh nghiệp" được định nghĩa là bất kỳ cấu trúc pháp lý nào, kể cả các chủ sở hữu và tập đoàn duy nhất. Bất động sản, tín thác và các hiệp hội cũng phải tuân theo Đạo luật Patriot.
Mẫu báo cáo là Mẫu 8300.
Khi nào mẫu đơn 8300 được yêu cầu?
Mẫu đơn 8300 - Báo cáo thanh toán tiền mặt Trên 10.000 đô la phải được gửi cho IRS như thông báo về tất cả các khoản thanh toán bằng tiền mặt mà doanh nghiệp của bạn nhận được với số tiền này hoặc nhiều hơn.
Tiền mặt được định nghĩa là tiền xu hoặc tiền tệ. Nó không bao gồm séc cá nhân, cũng không bao gồm séc ngân hàng, hối phiếu ngân hàng, séc du lịch hoặc lệnh chuyển tiền với số tiền từ 10.000 đô la trở lên.
Các tổ chức tài chính nộp FinCEN Báo cáo 112 khi các công cụ này được mua bằng tiền tệ, làm cho Biểu mẫu 8300 thừa.
Mẫu 8300 là bắt buộc khi chúng có số tiền mặt dưới 10.000 đô la nhưng tổng số tiền giao dịch lên tới hơn 10.000 đô la và số dư được thanh toán bằng tiền mặt.
Các giao dịch này thường xảy ra trong một số doanh nghiệp nhất định, bao gồm cả những giao dịch bán đồ trang sức, đồ nội thất, tàu thủy, máy bay, ô tô, bất động sản và bảo hiểm. Pawnbrokers có khả năng gặp phải các tình huống đòi hỏi phải có Mẫu 8300, cũng như các luật sư và cơ quan du lịch.
Theo dõi danh sách kiểm tra này để xác định xem bạn có phải báo cáo hay không:
- Bạn tham gia vào một giao dịch duy nhất với số tiền ít nhất là 10.000 đô la hoặc các giao dịch có liên quan có tổng trị giá từ 10.000 đô la trở lên.
- Tất cả hoặc một phần của khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền mặt .
- Khoản thanh toán đã được nhận một lần hoặc trả góp trong vòng một năm. Nếu thanh toán được thực hiện theo từng phần cho cùng một giao dịch, hãy sử dụng tổng số tiền, không phải số tiền của từng phần.
- Số tiền đã nhận được từ cùng một người mua hoặc đại lý.
- Số tiền đã được nhận như một phần của một giao dịch hoặc giao dịch liên quan, chẳng hạn như nếu bạn đặt vé máy bay và phòng khách sạn cho một khách hàng là chuyên gia du lịch và họ sẽ thanh toán riêng cho họ.
Mẫu 8300 Hướng dẫn
Bạn phải cung cấp số ID Người nộp thuế hoặc số An sinh Xã hội chính xác của người mà bạn đã nhận được tiền mặt và nộp Mẫu đơn 8300 trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận được thanh toán.
Nếu ngày thứ 15 rơi vào ngày cuối tuần hoặc ngày lễ hợp pháp, bạn sẽ có thời gian cho đến ngày làm việc tiếp theo. Bạn có thể truyền tải biểu mẫu điện tử hoặc gửi biểu mẫu tới IRS tại Trung tâm tính toán Detroit, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Nếu bạn nghi ngờ về giao dịch vì bất kỳ lý do nào, bạn không phải đợi để nộp Mẫu Đơn 8300. Báo cáo các thắc mắc của bạn cho Ban Điều Tra Hình Sự của IRS càng sớm càng tốt.