Chiến lược thuế cho doanh nghiệp nhỏ sẽ làm giảm thuế thu nhập của bạn
Lưu ý rằng một số chiến lược này chỉ áp dụng cho những người đang điều hành các chủ sở hữu hoặc đối tác duy nhất , người nộp thuế thu nhập của họ bằng cách sử dụng tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1 .
( Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đầu tiên của bạn sẽ dẫn bạn qua quá trình hoàn thành khoản hoàn trả này.)
8 chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ
1) Luôn thu thập biên lai cho các hoạt động liên quan đến kinh doanh.
Điều hành một doanh nghiệp là tốn thời gian và một số doanh nhân không thể bị làm phiền để có được hoặc giữ biên lai cho những thứ "nhỏ". Tuy nhiên, phí đậu xe trên đường để gặp khách hàng, những bức thư "ít" bạn gửi qua bưu điện, túi cà phê bạn nhặt cho văn phòng - tất cả những thứ nhỏ nhặt này thực sự có thể tăng thêm trong suốt một năm.
Tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập của bạn bằng cách thu thập các biên lai cho tất cả các giao dịch mua của bạn hoặc có thể liên quan đến kinh doanh và ghi lại và gửi chúng một cách thích hợp.
Hãy nhớ rằng Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) thường không chấp nhận các bản sao kê thẻ tín dụng làm bằng chứng về chi tiêu - bạn phải giữ lại biên nhận gốc trong trường hợp CRA yêu cầu. ( Bạn phải giữ chúng bao lâu?)
2) Quản lý các đóng góp RRSP và TFSA của bạn.
Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) và Tài khoản tiết kiệm thuế miễn phí (TFSA) là khoản khấu trừ thuế thu nhập tuyệt vời cho chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là đối với chủ sở hữu duy nhất hoặc đối tác.
Cho dù bạn nên đóng góp RRSP tối đa hàng năm tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn dao động từ năm này sang năm khác.
Tiết kiệm thuế từ khoản đóng góp RRSP dựa trên thuế suất biên của bạn và vì một phần hoặc toàn bộ khoản đóng góp RRSP cho phép của bạn có thể được chuyển sang các năm tiếp theo, bạn nên tiết kiệm khoản đóng góp RRSP trong nhiều năm mà bạn mong đợi thu nhập cao hơn.
Lưu ý rằng nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn được cấu trúc như một công ty thì tình hình trở nên phức tạp hơn. Mức đóng góp RRSP dựa trên thu nhập kiếm được từ tiền lương, vì vậy nếu bạn chọn nhận một phần hoặc toàn bộ thu nhập của mình dưới hình thức cổ tức, điều này sẽ giảm hoặc loại bỏ khoản đóng góp RRSP của bạn. Xem Mức lương doanh nghiệp hoặc Cổ tức - Bạn nên tự trả tiền như thế nào?
Như tên gọi của nó, TFSA cho phép bạn tiết kiệm tiền tiết kiệm và thu nhập đầu tư từ thuế. Thu nhập và tăng giá vốn từ cổ phiếu, trái phiếu, hoặc các công cụ chịu lãi khác là không có thuế trong TFSA. Nếu bạn đã đạt được các khoản đóng góp RRSP của mình và cần một nơi miễn thuế để đưa tiền mặt hoặc đầu tư TFSA là một lựa chọn tốt.
3) Tối đa hóa tổn thất phi vốn của bạn.
Tương tự, nếu doanh nghiệp của bạn bị mất vốn (được xác định khi chi phí của bạn vượt quá thu nhập cho doanh nghiệp) trong bất kỳ năm nào, hãy cân nhắc khi nào bạn có thể sử dụng lỗ này để giảm hóa đơn thuế thu nhập của mình trước khi sử dụng.
Các khoản lỗ không dùng vốn có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập cá nhân khác trong bất kỳ năm thuế nào, có thể được mang lại ba năm hoặc được chuyển tiếp lên đến bảy năm. Nó có thể có ý nghĩa hơn cho bạn để thực hiện mất vốn của bạn trở lại để thu hồi thuế thu nhập bạn đã trả tiền, hoặc để mang nó về phía trước để bù đắp một hóa đơn thuế lớn hơn trong tương lai hơn là sử dụng nó trong năm thuế mất vốn. Xem chi phí yêu cầu bồi thường thiệt hại kinh doanh đối với thuế Canada .
4) Tối đa hóa các khoản tín dụng thuế thu nhập từ thiện của bạn.
Các khoản quyên góp từ thiện cho các tổ chức từ thiện đã đăng ký của Canada hoặc những người thi hành đủ điều kiện khác có thể kiếm được tín dụng thuế cho bạn . Nhưng bạn có biết rằng các khoản đóng góp từ thiện tổng cộng trên 200 đô la cung cấp cho bạn nhiều tín dụng thuế hơn vì chúng được đánh giá ở mức cao hơn?
Để tối đa hóa các khoản tín dụng thuế thu nhập từ thiện của bạn, hãy cân nhắc cung cấp nhiều hơn cho các tổ chức từ thiện đã đăng ký mà bạn chọn trong năm nay.
Nếu bạn kiếm được $ 30,000 trong thu nhập và quyết định chỉ cung cấp 5% thu nhập của bạn, các tổ chức từ thiện may mắn sẽ nhận được $ 1500. (Hãy lưu ý rằng các tổ chức từ thiện không đăng ký của Canada, tổ chức từ thiện của Mỹ và các đảng chính trị không được tính là khoản khấu trừ thuế thu nhập từ thiện).
5) Tối đa hóa yêu cầu thuế thu nhập của bạn (CCA).
Hầu hết các chủ doanh nghiệp nhỏ của Canada đều biết rằng thay vì chỉ trừ đi chi phí của bất kỳ tài sản nào mà họ có được để sử dụng trong kinh doanh của họ trong một năm cụ thể, họ cần phải khấu trừ chi phí của tài sản khấu hao trong một khoảng thời gian Yêu cầu trợ cấp chi phí.
Nhưng nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ không nhận thức được rằng họ không phải yêu cầu trợ cấp chi phí vốn trong năm mà nó xảy ra - một chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ mà bạn có thể sử dụng để giảm thuế thu nhập của mình. CCA không phải là khoản khấu trừ thuế bắt buộc, do đó bạn có thể sử dụng nhiều hay ít yêu cầu bồi thường CCA của bạn trong một năm thuế cụ thể như bạn muốn; bạn có thể mang bất kỳ phần không sử dụng nào về phía trước để giúp bù lại một hóa đơn thuế thu nhập lớn hơn trong tương lai. Quý vị không được khấu trừ toàn bộ số tiền khấu trừ vốn của mình trong một năm mà quý vị có ít hoặc không có thu nhập chịu thuế.
Một khía cạnh khác của việc tối đa hóa yêu cầu bồi thường chi phí vốn của bạn là mua (và bán) tài sản của bạn vào đúng thời điểm . Bạn muốn mua tài sản mới trước khi kết thúc năm tài chính của bạn và bán tài sản cũ sau năm tài chính hiện tại.
Cũng hãy lưu ý đến quy tắc 50%; trong năm mà bạn có được một tài sản, bạn thường chỉ có thể yêu cầu 50% Chi phí vốn mà bạn thường có thể yêu cầu (và trong một số trường hợp, quy tắc "có sẵn để sử dụng" có nghĩa là bạn không thể yêu cầu vốn Trợ cấp chi phí cho đến năm thuế thứ hai sau khi bạn mua một tài sản).
Tìm hiểu tất cả về tính toán và yêu cầu trợ cấp chi phí vốn.
Bạn cũng có thể muốn đọc Làm thế nào để yêu cầu bồi thường CCA trên một chiếc xe mua cho doanh nghiệp sử dụng .
6) Chia thu nhập của bạn.
Chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ này cho phép bạn tận dụng tối đa chênh lệch thuế suất biên. Thu nhập của bạn càng cao, thuế suất cận biên của bạn càng cao ở Canada. Bằng cách chuyển một phần thu nhập của bạn cho một thành viên gia đình có thu nhập thấp hơn, chẳng hạn như vợ / chồng hoặc con cái, bạn có thể giảm thuế suất biên trên thu nhập của bạn.
Đây là một chiến lược thuế đặc biệt mạnh mẽ cho các chủ doanh nghiệp nhỏ với trẻ em ở độ tuổi đi học trung học cơ sở. Giả sử bạn đã thuê con gái 19 tuổi của mình trong công việc kinh doanh của bạn, trả cho cô ấy một khoản lương tổng cộng là 10.000 đô la. Vì miễn thuế thu nhập cá nhân cơ bản, cô ấy sẽ trả rất ít thuế thu nhập, và sẽ có một tổ ấm tốt để giúp trả tiền cho việc học của mình.
(Nếu bạn đã trả một khoản thu nhập bằng cách miễn thuế thu nhập cá nhân, cô ấy sẽ không phải trả thuế nào cả!) Và trong khi đó, bạn đã "bỏ" 10.000 đô la thu nhập của bạn trong năm, giảm số thuế thu nhập mà bạn nợ cá nhân. Đọc Phân chia thu nhập cho các doanh nghiệp Canada để tìm hiểu thêm.
Nếu bạn có ý định thuê một thành viên gia đình trong doanh nghiệp của bạn, hãy yêu cầu hợp lý và hoàn thành tất cả các thủ tục giấy tờ như khi bạn thuê bất kỳ nhân viên hoặc nhà thầu nào (yêu cầu họ lập hóa đơn cho bạn để thực hiện công việc). Thuê vợ / chồng của bạn cho hàng ngàn đô la một tháng cho một vài giờ làm việc trả lời điện thoại hoặc nộp đơn là một cách chắc chắn để thu hút sự chú ý của Cơ quan Doanh thu Canada và nhận được yêu cầu của bạn bị từ chối.
7) Tận dụng đầy đủ các khoản khấu trừ thuế thu nhập có sẵn cho các doanh nghiệp tại nhà .
Bạn có hoạt động kinh doanh của bạn ra khỏi nhà của bạn? Nếu không, điều gì ngăn cản bạn? Mặc dù không phải mọi doanh nghiệp đều thích hợp cho một doanh nghiệp tại gia, nhưng các doanh nghiệp tại gia không có lợi thế khi nói đến thuế thu nhập .
Bên cạnh khoản khấu trừ sử dụng trong kinh doanh, chủ doanh nghiệp tại nhà có thể khấu trừ một phần của nhiều chi phí liên quan đến gia đình, chẳng hạn như nhiệt, điện, bảo trì nhà, vật liệu làm sạch và bảo hiểm nhà.
Nếu bạn sở hữu nhà của mình, bạn cũng có thể khấu trừ các phần thuế tài sản và lãi suất thế chấp của mình. 6 Các khoản khấu trừ thuế kinh doanh dựa trên nhà bạn không muốn bỏ lỡ sẽ cung cấp cho bạn thêm thông tin về các khoản khấu trừ thuế thu nhập tiềm ẩn này.
8) Kết hợp doanh nghiệp của bạn?
Một lý do mà nhiều chủ sở hữu và đối tác duy nhất kết hợp doanh nghiệp của họ là vì lợi thế về thuế của việc thành lập. Lợi ích về thuế tốt nhất được biết đến là khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ , theo đó thu nhập của các tập đoàn đủ điều kiện do Canada nắm giữ bị đánh thuế ở mức "giảm" đặc biệt. Đối với các công ty tư nhân do Canada kiểm soát , việc tuyên bố khấu trừ doanh nghiệp nhỏ, thuế suất ròng của công ty là 10,5%. Đối với các loại công ty khác, thuế suất ròng của công ty là 15%.
Tuy nhiên, việc kết hợp doanh nghiệp của bạn với tư cách là chiến lược thuế sẽ chỉ có hiệu quả nếu doanh nghiệp của bạn đã phát triển đủ để kết hợp đáng giá. Bạn không chỉ phải có một thu nhập đáng kể đã bù đắp chi phí cho việc thành lập nhưng cần phải chuẩn bị để lại đủ thu nhập kinh doanh của mình trong tập đoàn để hưởng lợi từ việc hoãn thuế doanh nghiệp.
Ví dụ, nếu bạn điều hành một doanh nghiệp hợp nhất và lợi nhuận của công ty trong một năm nhất định là 60.000 đô la, nhưng bạn lấy 60.000 đô la từ công ty về tiền lương, thì 60.000 đô la của bạn sẽ bị đánh thuế như thu nhập cá nhân (T1) của bạn. lý do này vô nghĩa. Bạn có nên kết hợp doanh nghiệp nhỏ của mình không? giải thích những lợi thế và bất lợi chung của việc thành lập.
Bắt đầu giảm thuế thu nhập của bạn ngay hôm nay
Mặc dù không phải tất cả các chiến lược này đều phù hợp với mọi doanh nghiệp nhỏ, hy vọng danh sách này giúp bạn suy nghĩ về kế hoạch thuế . Số tiền thuế thu nhập bạn phải trả không phải là một văn bản tuyệt đối bằng đá. Có những điều hợp pháp, đôi khi đơn giản bạn có thể làm để giảm hóa đơn thuế thu nhập - các chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ mà bạn có thể bắt đầu áp dụng ngay hôm nay.